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方正證券審計報告



方正證券股份有限公司

審計報告

天健會計師事務所

Pan-China Certified Public Accountants

方正證券股份有限公司

財務報表附註

2015年度

金額單位：人民幣元

一、公司基本情況

方正證券股份有限公司(以下簡稱本公司或公司)的前身為浙江證券有限責任公司 (以下

簡稱浙江證券)。浙江證券系 1990年經浙江省人民政府辦公廳浙政辦發〔 1990〕47 號文批

準，在原浙江省證券公司的基礎上改組設立的地方性金融企業。1994 年7月7日經中國人

民銀行銀復〔1994〕232 號文及中國人民銀行浙江省分行浙銀發〔1994〕331 號文批準，改

組為有限責任公司, 2003 年4月16日經浙江證券 2002年度股東會決議批準，公司名稱由浙

江證券有限責任公司變更為方正證券有限責任公司。

2010年9月1日經中國證監會《關於核準方正證券有限責任公司變更為股份有限公司

的批復》(證監許可〔2010〕1199 號)核準、教育部科技發展中心《關於同意方正證券有限

責任公司整體變更設立股份有限公司的批復》(科技發中心函〔2010〕44 號)同意，方正證

券有限責任公司整體變更為股份有限公司。

2011年，經中國證監會核準（證監許可〔2011〕1124 號），公司獲準向社會公開發行人

民幣普通股（A股）股票 1,500,000,000股，每股面值 1元。公司股票已於2011 年8月10

日在上海證券交易所掛牌交易。

公司現持有統一社會信用代碼為914300001429279950 的營業執照。公司現有註冊資本

823,210.1395 萬元，股份總數823,210.1395 萬股（每股面值1元）。其中，有限售條件的

流通股份A股194,225.0859 萬股；無限售條件的流通股份A股628,985.0536 萬股。

本公司屬金融行業。

本公司經營范圍：證券經紀(除廣東省深圳市前海深港現代服務業合作區之外)；證券投

資咨詢；與證券交易、證券投資活動有關的財務顧問；證券自營；證券資產管理；融資融券；

證券投資基金代銷；為期貨公司提供中間介紹業務；代銷金融產品。(憑許可證經營，有效

期至2017年8月25日)。

截至2015 年12月31日止，公司擁有 7傢子公司， 244傢證券營業部；擁有員工 8,363

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人，其中高級管理人員15人。

本財務報表業經公司2016 年4月28日第二屆 27次董事會批準對外報出。

本公司將瑞信方正證券有限責任公司 (以下簡稱瑞信方正公司)、方正富邦基金管理有限

公司(以下簡稱方正富邦公司)、方正中期期貨有限公司 (以下簡稱方正中期公司)、中國民族

證券有限責任公司（以下簡稱民族證券公司）和方正證券投資有限公司 (以下簡稱方正投資

公司)等7傢子公司納入本期合並財務報表范圍。子公司及聯營企業具體情況詳見本財務報

表附註合並范圍的變更和在其他主體中的權益之說明。

二、財務報表的編制基礎

(一) 編制基礎

本公司財務報表以持續經營為編制基礎。

(二) 持續經營能力評價

本公司不存在導致對報告期末起12 個月內的持續經營假設產生重大疑慮的事項或情

況。

三、重要會計政策和會計估計

重要提示：本公司根據實際經營特點針對應收款壞賬準備的計提、可供出售金融資產減

值準備計提、固定資產折舊、無形資產攤銷等交易或事項制定瞭具體會計政策和會計估計。

(一) 遵循企業會計準則的聲明

本財務報表符合企業會計準則的要求，真實、完整地反映瞭企業的財務狀況、經營成果

和現金流量等有關信息。

(二) 會計期間

會計年度自公歷1月1日起至 12月31日止。

(三) 記賬本位幣

采用人民幣為記賬本位幣。

(四) 同一控制下和非同一控制下企業合並的會計處理方法

1. 同一控制下企業合並的會計處理方法

公司在企業合並中取得的資產和負債，按照合並日被合並方在最終控制方合並財務報表

中的賬面價值計量。公司按照被合並方所有者權益在最終控制方合並財務報表中的賬面價值

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份額與支付的合並對價賬面價值或發行股份面值總額的差額，調整資本公積；資本公積不足

沖減的，調整留存收益。

2. 非同一控制下企業合並的會計處理方法

公司在購買日對合並成本大於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的差

額，確認為商譽；如果合並成本小於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額，首

先對取得的被購買方各項可辨認資產、負債及或有負債的公允價值以及合並成本的計量進行

復核，經復核後合並成本仍小於合並中取得的被購買方可辨認凈資產公允價值份額的，其差

額計入當期損益。

(五) 合並財務報表的編制方法

母公司將其控制的所有子公司納入合並財務報表的合並范圍。合並財務報表以母公司及

其子公司的財務報表為基礎，根據其他有關資料，由母公司按照《企業會計準則第33號—

—合並財務報表》編制。

(六) 現金及現金等價物的確定標準

列示於現金流量表中的現金是指庫存現金以及可以隨時用於支付的存款。現金等價物是

指企業持有的期限短、流動性強、易於轉換為已知金額現金、價值變動風險很小的投資。本

公司現金主要包括：現金、銀行存款、其他貨幣資金、結算備付金等。

(七) 外幣業務和外幣報表折算

1. 外幣業務折算

外幣交易在初始確認時，采用交易發生日的即期匯率折算為人民幣金額。資產負債表日，

外幣貨幣性項目采用資產負債表日即期匯率折算，因匯率不同而產生的匯兌差額，除與購建

符合資本化條件資產有關的外幣專門借款本金及利息的匯兌差額外，計入當期損益；以歷史

成本計量的外幣非貨幣性項目仍采用交易發生日的即期匯率折算，不改變其人民幣金額；以

公允價值計量的外幣非貨幣性項目，采用公允價值確定日的即期匯率折算，差額計入當期損

益或其他綜合收益。

2. 外幣財務報表折算

資產負債表中的資產和負債項目，采用資產負債表日的即期匯率折算；所有者權益項目

除“未分配利潤”項目外，其他項目采用交易發生日的即期匯率折算；利潤表中的收入和費

用項目，采用交易發生日的即期匯率折算。按照上述折算產生的外幣財務報表折算差額，計

入其他綜合收益。

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(八) 客戶交易結算資金

本公司收到的客戶交易結算資金存放在存管銀行的專門賬戶上，與自有資金分開管理，

為代理客戶證券交易而進行資金清算與交收的款項存入交易所指定的清算代理機構，在結算

備付金中核算。公司在收到代理客戶買賣證券款的同時確認為資產及負債，公司代理客戶買

賣證券的款項在與清算代理機構清算時，按規定交納的經手費、證管費、證券結算風險基金

等相關費用確認為手續費支出，按規定向客戶收取的手續費，在與客戶辦理買賣證券款項清

算時確認為手續費收入。

(九) 金融工具

1. 金融資產和金融負債的分類

(1) 金融資產在初始確認時劃分為以下四類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融資產、持有至到期投資、貸款和應收款項、可供出售金融資產。

1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產包括交易性金融資產和在初始確認

時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產。

① 交易性金融資產

公司將滿足下列條件之一的金融資產劃分為交易性金融資產：

A．取得該金融資產的目的主要是為瞭近期內出售、回購或贖回；

B．屬於進行集中管理的可辨認金融工具組合的一部分，且公司近期采用短期獲利方式

對該組合進行管理；

C．屬於衍生工具。

② 在初始確認時直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

A．對於包括一項或多項嵌入衍生工具的混合工具，如果不是以下兩種情況，公司將其

直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產：a.嵌入衍生工具對混合工具

的現金流量沒有重大改變；b.類似混合工具所嵌入的衍生工具，明顯不應當從相關混合工具

中分拆。

B．除混合工具以外的其他金融資產，當直接指定為以公允價值計量且其變動計入當期

損益的金融資產能夠產生更相關的會計信息，則將其直接指定為以公允價值計量且其變動計

入當期損益的金融資產。符合下列條件之一，表明直接指定能產生更相關的會計信息：a.

該指定可以消除或明顯減少由於該金融資產的計量基礎不同而導致的相關利得或損失在確

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認和計量方面的不一致的情況；b.公司的風險管理或投資策略的正式書面文件已載明，該金

融資產組合以公允價值為基礎進行管理、評價並向關鍵管理人員報告。

2) 持有至到期投資

公司將到期日固定、回收金額固定或可確定，且公司有明確意圖和能力持有至到期的非

衍生金融資產劃分為持有至到期投資。

3) 貸款和應收款

公司將在活躍市場中沒有報價、回收金額固定或可確定的非衍生金融資產劃分為貸款和

應收款。

4) 可供出售金融資產

對於公允價值能夠可靠計量的金融資產，且公司沒有將其劃分為其他三類的，公司將其

直接指定為可供出售金融資產。

(2) 金融負債在初始確認時劃分為以下兩類：以公允價值計量且其變動計入當期損益的

金融負債（包括交易性金融負債和在初始確認時指定為以公允價值計量且其變動計入當期損

益的金融負債）、其他金融負債。

2. 金融資產和金融負債的確認依據、計量方法和終止確認條件

公司成為金融工具合同的一方時，確認一項金融資產或金融負債。初始確認金融資產或

金融負債時，按照公允價值計量；對於以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和

金融負債，相關交易費用直接計入當期損益；對於其他類別的金融資產或金融負債，相關交

易費用計入初始確認金額。

公司按照公允價值對金融資產進行後續計量，且不扣除將來處置該金融資產時可能發生

的交易費用，但下列情況除外：(1) 持有至到期投資以及貸款和應收款項采用實際利率法，

按攤餘成本計量； (2) 在活躍市場中沒有報價且其公允價值不能可靠計量的權益工具投資，

以及與該權益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融資產，按照成本計量。

公司采用實際利率法，按攤餘成本對金融負債進行後續計量，但下列情況除外：(1) 以

公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債，按照公允價值計量，且不扣除將來結清金

融負債時可能發生的交易費用；(2) 與在活躍市場中沒有報價、公允價值不能可靠計量的權

益工具掛鉤並須通過交付該權益工具結算的衍生金融負債，按照成本計量；(3) 不屬於指定

為以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債的財務擔保合同，或沒有指定為以公允

價值計量且其變動計入當期損益並將以低於市場利率貸款的貸款承諾，在初始確認後按照下

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列兩項金額之中的較高者進行後續計量：1) 按照《企業會計準則第13號——或有事項》確

定的金額；2) 初始確認金額扣除按照《企業會計準則第14號——收入》的原則確定的累積

攤銷額後的餘額。

金融資產或金融負債公允價值變動形成的利得或損失，除與套期保值有關外，按照如下

方法處理：(1) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產或金融負債公允價值變動

形成的利得或損失，計入公允價值變動收益；在資產持有期間所取得的利息或現金股利，確

認為投資收益；處置時，將實際收到的金額與初始入賬金額之間的差額確認為投資收益，同

時調整公允價值變動收益。(2) 可供出售金融資產的公允價值變動計入其他綜合收益；持有

期間按實際利率法計算的利息，計入投資收益；可供出售權益工具投資的現金股利，於被投

資單位宣告發放股利時計入投資收益；處置時，將實際收到的金額與賬面價值扣除原直接計

入其他綜合收益的公允價值變動累計額之後的差額確認為投資收益。

當收取某項金融資產現金流量的合同權利已終止或該金融資產所有權上幾乎所有的風

險和報酬已轉移時，終止確認該金融資產；當金融負債的現時義務全部或部分解除時，相應

終止確認該金融負債或其一部分。

3. 金融資產轉移的確認依據和計量方法

公司已將金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬轉移給瞭轉入方的，終止確認該金融

資產；保留瞭金融資產所有權上幾乎所有的風險和報酬的，繼續確認所轉移的金融資產，並

將收到的對價確認為一項金融負債。公司既沒有轉移也沒有保留金融資產所有權上幾乎所有

的風險和報酬的，分別下列情況處理：(1) 放棄瞭對該金融資產控制的，終止確認該金融資

產；(2) 未放棄對該金融資產控制的，按照繼續涉入所轉移金融資產的程度確認有關金融資

產，並相應確認有關負債。

金融資產整體轉移滿足終止確認條件的，將下列兩項金額的差額計入當期損益：(1) 所

轉移金融資產的賬面價值；(2) 因轉移而收到的對價，與原直接計入所有者權益的公允價值

變動累計額之和。金融資產部分轉移滿足終止確認條件的，將所轉移金融資產整體的賬面價

值，在終止確認部分和未終止確認部分之間，按照各自的相對公允價值進行分攤，並將下列

兩項金額的差額計入當期損益：(1) 終止確認部分的賬面價值；(2) 終止確認部分的對價，

與原直接計入所有者權益的公允價值變動累計額中對應終止確認部分的金額之和。

4. 金融資產和金融負債的公允價值確定方法

公司采用在當前情況下適用並且有足夠可利用數據和其他信息支持的估值技術確定相

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關金融資產和金融負債的公允價值。公司將估值技術使用的輸入值分以下層級， 並依次使用：

(1) 第一層次輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的

報價；

(2) 第二層次輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入

值，包括：活躍市場中類似資產或負債的報價；非活躍市場中相同或類似資產或負債的報價；

除報價以外的其他可觀察輸入值，如在正常報價間隔期間可觀察的利率和收益率曲線等；市

場驗證的輸入值等；

(3) 第三層次輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值，包括不能直接觀察或無法由

可觀察市場數據驗證的利率、股票波動率、企業合並中承擔的棄置義務的未來現金流量、使

用自身數據作出的財務預測等。

5. 金融資產的減值測試和減值準備計提方法

(1) 資產負債表日對以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產以外的金融資

產的賬面價值進行檢查，如有客觀證據表明該金融資產發生減值的，計提減值準備。

(2) 對於持有至到期投資、貸款和應收款，先將單項金額重大的金融資產區分開來，單

獨進行減值測試；對單項金額不重大的金融資產，可以單獨進行減值測試，或包括在具有類

似信用風險特征的金融資產組合中進行減值測試；單獨測試未發生減值的金融資產（包括單

項金額重大和不重大的金融資產），包括在具有類似信用風險特征的金融資產組合中再進行

減值測試。測試結果表明其發生瞭減值的，根據其賬面價值高於預計未來現金流量現值的差

額確認減值損失。

(3) 可供出售金融資產

1) 表明可供出售債務工具投資發生減值的客觀證據包括：

① 債務人發生嚴重財務困難；

② 債務人違反瞭合同條款，如償付利息或本金發生違約或逾期；

③ 公司出於經濟或法律等方面因素的考慮，對發生財務困難的債務人作出讓步；

④ 債務人很可能倒閉或進行其他財務重組；

⑤ 因債務人發生重大財務困難，該債務工具無法在活躍市場繼續交易；

⑥ 其他表明可供出售債務工具已經發生減值的情況。

2) 表明可供出售權益工具投資發生減值的客觀證據包括權益工具投資的公允價值發生

嚴重或非暫時性下跌，以及被投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等發生重大

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不利變化使公司可能無法收回投資成本。

本公司於資產負債表日對各項可供出售權益工具投資單獨進行檢查。 對於以公允價值計

量的權益工具投資，若其於資產負債表日的公允價值低於其成本超過50%（含 50%）或低於

其成本持續時間超過12個月（含 12個月）的，則表明其發生減值；若其於資產負債表日的

公允價值低於其成本超過20% （含20%）但尚未達到50%的，或低於其成本持續時間超過6

個月（含6個月）但未超過 12個月的，本公司會綜合考慮其他相關因素，諸如價格波動率

等，判斷該權益工具投資是否發生減值。對於以成本計量的權益工具投資，公司綜合考慮被

投資單位經營所處的技術、市場、經濟或法律環境等是否發生重大不利變化，判斷該權益工

具是否發生減值。

以公允價值計量的可供出售金融資產發生減值時，原直接計入其他綜合收益的因公允價

值下降形成的累計損失予以轉出並計入減值損失。對已確認減值損失的可供出售債務工具投

資，在期後公允價值回升且客觀上與確認原減值損失後發生的事項有關的，原確認的減值損

失予以轉回並計入當期損益。對已確認減值損失的可供出售權益工具投資，期後公允價值回

升直接計入其他綜合收益。

以成本計量的可供出售權益工具發生減值時，將該權益工具投資的賬面價值，與按照類

似金融資產當時市場收益率對未來現金流量折現確定的現值之間的差額，確認為減值損失，

計入當期損益，發生的減值損失一經確認，不予轉回。

(十) 應收款項

1. 單項金額重大並單項計提壞賬準備的應收款項

單項金額重大的判斷依據或金額 單項金額500 萬元以上款項。

標準

單項金額重大並單項計提壞賬準單獨進行減值測試，根據其未來現金流量現值低於其賬

備的計提方法 面價值的差額計提壞賬準備。

2．按組合計提壞賬準備的應收款項

(1) 具體組合及壞賬準備的計提方法

按信用風險特征組合計提壞賬準備的計提方法

確定組合的依據 ：

應收期貨業務保證金組合 期貨業務產生的應收保證金

應收投資銀行業務組合 承銷保薦、財務顧問等業務形成的應收款項

應收基金管理業務組合 基金管理業務產生的應收所管理基金的管理費

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應收融資融券業務組合 融券融券業務產生的應收款項

賬齡組合 賬齡為信用風險特征

內部往來組合 合並報表范圍內往來款

單項不重大組合 單項金額不重大的款項，且有確鑿證據表明無法收回或

收回的可能性較低

按組合計提壞賬準備的計提方法：

應收期貨業務保證金組合 信用風險較小，不計提壞賬準備

應收投資銀行業務組合 如無減值跡象，不計提壞賬準備

應收基金管理業務組合 如無減值跡象，不計提壞賬準備

應收融資融券業務組合 根據未來可回收金額，計提減值準備

賬齡組合 賬齡分析法

內部往來組合 如無減值跡象，不計提壞賬準備

單項不重大組合 按個別認定法計提

(2) 賬齡分析法

賬 齡 應收賬款計提比例(%) 其他應收款計提比例(%)

1年以內（含 1年，以下同） 5 5

1-2年 10 10

2-3年 20 20

3-4年 60 60

4-5年 80 80

5年以上 100 100

對應收利息等其他應收款項，根據其未來現金流量現值低於其賬面價值的差額計提壞賬

準備。

(十一) 證券承銷業務核算方法

本公司證券承銷的方式包括餘額包銷和代銷，於承銷業務提供的相關服務完成時確認收

入。在餘額包銷方式下，對發行期結束後未售出的證券按約定的發行價格轉為交易性金融資

產、可供出售金融資產等。

本公司將在發行項目立項之前的相關費用計入當期損益。在項目立項之後，將可單獨辨

認的發行費用記入待轉承銷費用科目，待項目成功發行後，結轉損益。所有已確認不能成功

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發行的項目費用記入當期損益。

(十二) 代兌付債券業務核算方法

公司接受委托對委托方發行的債券到期進行兌付時，在代兌付債券業務提供的相關服務

完成時確認收入。

(十三) 買入返售與賣出回購款項的核算方法

買入返售交易是指按照合同或協議以一定的價格向交易對手買入相關資產（包括債券及

票據），合同或協議到期日再以約定價格返售相同之金融產品。買入返售按買入返售相關資

產時實際支付的款項入賬，在資產負債表“買入返售金融資產”項目列示。

賣出回購交易是指按照合同或協議以一定的價格將相關的資產（包括債券和票據）出售

給交易對手，到合同或協議到期日，再以約定價格回購相同之金融產品。賣出回購按賣出回

購相關資產時實際收到的款項入賬，在資產負債表“賣出回購金融資產款”項目列示。賣出

的金融產品仍按原分類列於公司的資產負債表內，並按照相關的會計政策核算。

買入返售及賣出回購的利息收支，在返售或回購期間內以實際利率確認。實際利率與合

同約定利率差別較小的，按合同約定利率計算利息收支。

(十四) 客戶資產管理業務核算方法

公司客戶資產管理業務分為定向資產管理業務、集合資產管理業務、專項資產管理業務。

公司對所管理的不同資產管理計劃以每個產品為會計核算主體，單獨建賬、獨立核算，

單獨編制財務報告。不同資產管理計劃之間在名冊登記、賬戶設置、資金劃撥、賬簿記錄等

方面相互獨立。對集合資產管理業務產品的會計核算，比照證券投資基金會計核算辦法進行，

並於每個估值日對集合資產計劃按公允價值進行會計估值。

資產管理業務形成的資產和負債不在公司資產負債表內反映，在財務報表附註中列示，

詳見本財務報表附註其他重要事項之受托客戶資產管理業務。

(十五) 融資融券業務

融資融券業務，是指公司向客戶出借資金供其買入證券或者出借證券供其賣出，並由客

戶交存相應擔保物的經營活動。公司發生的融資融券業務，分為融資業務和融券業務兩類。

融資業務，按照《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》有關規定進行會計

處理。公司融出的資金，確認應收債權，並確認相應利息收入。

融券業務，融出的證券按照《企業會計準則第 23號——金融資產轉移》有關規定，不

終止確認該證券，並確認相應利息收入。

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公司對客戶融資融券並代客戶買賣證券時，作為證券經紀業務進行會計處理。

(十六) 轉融通業務核算方法

公司通過證券金融公司轉融通業務融入資金或證券的，對融入的資金確認為一項資產，

同時確認一項對借出方的負債，轉融通業務產生的利息費用計入當期損益；對融入的證券，

由於其主要收益或風險不由公司享有或承擔，不將其計入資產負債表。

公司根據借出資金及違約概率情況，合理預計未來可能發生的損失，充分反映應承擔的

借出資金及證券的履約風險情況。

(十七) 協議安排業務核算方法

公司通過協議安排將自身所持有證券價格波動的風險和報酬轉移給他方的，根據《企業

會計準則第23號——金融資產轉移》的相關規定判斷是否應終止確認相關證券；反之，公司

雖然名義上未持有證券，但通過協議安排在實質上承擔瞭該證券價格波動的風險和報酬的，

根據《企業會計準則第22號——金融工具確認和計量》的相關規定判斷是否應確認一項金融

資產或負債。

(十八) 發起設立或發行產品業務核算方法

公司發起設立資產管理分級產品，並以自有資金認購次級部分，依據管理層持有意圖，

通過相關金融資產科目核算自有資金認購部分，並根據承擔風險的程度，確認相應的預計負

債。

向客戶發行的各類產品（非資產管理產品），通過產品銷售合同等文件或交易模式等方

法，承諾或保證本金安全的，判斷該項業務的實質，如屬於融資業務的，納入資產負債表核

算。

(十九) 劃分為持有待售的資產

公司將同時滿足下列條件的非流動資產（不包含金融資產）劃分為持有待售的資產：1.

該組成部分必須在其當前狀況下僅根據出售此類組成部分的通常和慣用條款即可立即出售；

2．已經就處置該組成部分作出決議； 3．與受讓方簽訂瞭不可撤銷的轉讓協議；4．該項轉

讓很可能在一年內完成。

(二十) 長期股權投資

1. 共同控制、重要影響的判斷

按照相關約定對某項安排所共有的控制，並且該安排的相關活動必須經過分享控制權的

參與方一致同意後才能決策，認定為共同控制。對被投資單位的財務和經營政策有參與決策

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的權力，但並不能夠控制或者與其他方一起共同控制這些政策的制定，認定為重大影響。

2. 投資成本的確定

(1) 同一控制下的企業合並形成的， 合並方以支付現金、轉讓非現金資產、承擔債務或

發行權益性證券作為合並對價的，在合並日按照取得被合並方所有者權益在最終控制方合並

財務報表中的賬面價值的份額作為其初始投資成本。長期股權投資初始投資成本與支付的合

並對價的賬面價值或發行股份的面值總額之間的差額調整資本公積；資本公積不足沖減的，

調整留存收益。

(2) 非同一控制下的企業合並形成的，在購買日按照支付的合並對價的公允價值作為其

初始投資成本。

(3) 除企業合並形成以外的：以支付現金取得的，按照實際支付的購買價款作為其初始

投資成本；以發行權益性證券取得的，按照發行權益性證券的公允價值作為其初始投資成本；

以債務重組方式取得的，按《企業會計準則第 12號——債務重組》確定其初始投資成本；

以非貨幣性資產交換取得的，按《企業會計準則第 7號——非貨幣性資產交換》確定其初始

投資成本。

3. 後續計量及損益確認方法

對被投資單位實施控制的長期股權投資采用成本法核算；對聯營企業和合營企業的長期

股權投資，采用權益法核算。

(二十一) 投資性房地產

1. 投資性房地產包括已出租的土地使用權、持有並準備增值後轉讓的土地使用權和已

出租的建築物。

2. 投資性房地產按照成本進行初始計量，采用成本模式進行後續計量，並采用與固定

資產和無形資產相同的方法計提折舊或進行攤銷。

2. 投資性房地產采用公允價值模式進行後續計量。

本公司按照公允價值核算的投資性房地產均位於當地的商業中心，具有活躍的房地產交

易，公司能夠獲取同類或類似房地產市場價格及其他信息作為公允價值估計的依據。同時，

公司每年聘請專業的評估機構對期末投資性房地產價值進行評估，確定期末的價值。

公司聘請專業的評估機構對期末投資性房地產價值進行評估為最佳估計。國傢宏觀調

控、房產的區位條件變化，可能導致房產的市場價值發生變化。

(二十二) 固定資產

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1. 固定資產確認條件

固定資產是指為生產商品、提供勞務、出租或經營管理而持有的，使用年限超過一個會

計年度的有形資產。固定資產在同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量時予以確

認。

2. 各類固定資產的折舊方法

項 目 折舊方法 折舊年限(年) 殘值率(%) 年折舊率(%)

房屋及建築物 直線法 20 3 4.85

機器設備 直線法 10 3 9.70

電子設備 直線法 5 3 19.40

運輸設備 直線法 5 3 19.40

辦公設備 直線法 5 3 19.40

其他設備 直線法 5 3 19.40

(二十三) 在建工程

1. 在建工程同時滿足經濟利益很可能流入、成本能夠可靠計量則予以確認。在建工程按建造該項資產達到預定可使用狀態前所發生的實際成本計量。 2. 在建工程達到預定可使用狀態時，按工程實際成本轉入固定資產。 已達到預定可使用狀態但尚未辦理竣工決算的，先按估計價值轉入固定資產，待辦理竣工決算後再按實際成

本調整原暫估價值，但不再調整原已計提的折舊 。 (二十四) 借款費用1. 借款費用資本化的確認原則

公司發生的借款費用，可直接歸屬於符合資本化條件的資產的購建或者生產的，予以資本化，計入相關資產成本；其他借款費用，在發生時確認為費用，計入當期損益。 2．借款費用資本化期間

(1) 當借款費用同時滿足下列條件時，開始資本化：1) 資產支出已經發生；2) 借款費

用已經發生；3) 為使資產達到預定可使用或可銷售狀態所必要的購建或者生產活動已經開始。 (2) 若符合資本化條件的資產在購建或者生產過程中發生非正常中斷，並且中斷時間連續超過3個月，暫停借款費用的資本化；中斷期間發生的借款費用確認為當期費用，直至資

產的購建或者生產活動重新開始。 (3) 當所購建或者生產符合資本化條件的資產達到預定可使用或可銷售狀態時，借款費

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用停止資本化。

3．借款費用資本化金額為購建或者生產符合資本化條件的資產而借入專門借款的， 以專門借款當期實際發生的利息費用（包括按照實際利率法確定的折價或溢價的攤銷） ，減去將尚未動用的借款資金存入銀行取得的利息收入或進行暫時性投資取得的投資收益後的金額，確定應予資本化的利息金額；為購建或者生產符合資本化條件的資產占用瞭一般借款的，根據累計資產支出超過專

門借款的資產支出加權平均數乘以占用一般借款的資本化率，計算確定一般借款應予資本化

的利息金額。

(二十五) 無形資產

1. 無形資產包括土地使用權、交易席位以及軟件等，按成本進行初始計量。

2. 使用壽命有限的無形資產，在使用壽命內按照與該項無形資產有關的經濟利益的預

期實現方式系統合理地攤銷，無法可靠確定預期實現方式的，采用直線法攤銷。具體年限如下：

(1) 軟件費用，按不超過 5年攤銷；

(2) 交易席位費、高爾夫會籍視為使用壽命不確定的無形資產，不進行攤銷。席位費實

行附屬臺賬登記，直至轉讓收回； (3) 取得的土地使用權，按照土地使用權使用年限平均攤銷；若改變土地使用權用途，

用於賺取租金或資本增值的，將其轉為投資性房地產核算。

購入的交易席位費按取得時的實際成本計價，作為一項使用壽命不確定的無形資產核算對使用壽命不確定的無形資產。使用壽命不確定的無形資產不攤銷，公司在每個會計期間均

對該無形資產的使用壽命進行復核。

購入的交易席位費使用壽命不確定的判斷依據：購入的交易席位費是公司購買的一項特

許權利，無明確的法定壽命；交易席位為目前證券代理交易的必須的一項權利，能夠為公司

代來經濟利益的流入，如現有的證券代理模式不改變，交易席位將擁有較長的經濟壽命。

(二十六) 部分長期資產減值

對長期股權投資、固定資產、在建工程和使用壽命有限的無形資產等長期資產,在資產

負債表日有跡象表明發生減值的，估計其可收回金額。 對因企業合並所形成的商譽和使用壽命不確定的無形資產，無論是否存在減值跡象，每年都進行減值測試。商譽結合與其相關的資產組或者資產組組合進行減值測試。 若上述長期資產的可收回金額低於其賬面價值的，按其差額確認資產減值準備並計入當

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期損益。

(二十七) 長期待攤費用長期待攤費用核算已經支出，攤銷期限在 1年以上（不含 1年） 的各項費用。長期待攤費用按實際發生額入賬，在受益期或規定的期限內分期平均攤銷。如果長期待攤的費用項目不能使以後會計期間受益則將尚未攤銷的該項目的攤餘價值全部轉入當期損益。 (二十八) 職工薪酬

1. 職工薪酬包括短期薪酬、離職後福利、辭退福利和其他長期職工福利。

2. 短期薪酬的會計處理方法在職工為公司提供服務的會計期間，將實際發生的短期薪酬確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

3. 離職後福利的會計處理方法

離職後福利分為設定提存計劃和設定受益計劃。 (1) 在職工為公司提供服務的會計期間，根據設定提存計劃計算的應繳存金額確認為負債，並計入當期損益或相關資產成本。

(2) 對設定受益計劃的會計處理通常包括下列步驟：

1) 根據預期累計福利單位法，采用無偏且相互一致的精算假設對有關人口統計變量和

財務變量等作出估計，計量設定受益計劃所產生的義務，並確定相關義務的所屬期間。同時，對設定受益計劃所產生的義務予以折現，以確定設定受益計劃義務的現值和當期服務成本； 2) 設定受益計劃存在資產的，將設定受益計劃義務現值減去設定受益計劃資產公允價值所形成的赤字或盈餘確認為一項設定受益計劃凈負債或凈資產。設定受益計劃存在盈餘的，以設定受益計劃的盈餘和資產上限兩項的孰低者計量設定受益計劃凈資產； 3) 期末，將設定受益計劃產生的職工薪酬成本確認為服務成本、設定受益計劃凈負債

或凈資產的利息凈額以及重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動等三部分，其

中服務成本和設定受益計劃凈負債或凈資產的利息凈額計入當期損益或相關資產成本，重新計量設定受益計劃凈負債或凈資產所產生的變動計入其他綜合收益，並且在後續會計期間不允許轉回至損益，但可以在權益范圍內轉移這些在其他綜合收益確認的金額。 4. 辭退福利的會計處理方法

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向職工提供的辭退福利，在下列兩者孰早日確認辭退福利產生的職工薪酬負債，並計入

當期損益：(1) 公司不能單方面撤回因解除勞動關系計劃或裁減建議所提供的辭退福利時；(2) 公司確認與涉及支付辭退福利的重組相關的成本或費用時。5. 其他長期職工福利的會計處理方法 向職工提供的其他長期福利，符合設定提存計劃條件的，按照設定提存計劃的有關規定進行會計處理；除此之外的其他長期福利，按照設定受益計劃的有關規定進行會計處理，為簡化相關會計處理，將其產生的職工薪酬成本確認為服務成本、其他長期職工福利凈負債或

凈資產的利息凈額以及重新計量其他長期職工福利凈負債或凈資產所產生的變動等組成項

目的總凈額計入當期損益或相關資產成本。

(二十九) 預計負債1. 因對外提供擔保、訴訟事項、產品質量保證、虧損合同等或有事項形成的義務成為

公司承擔的現時義務，履行該義務很可能導致經濟利益流出公司，且該義務的金額能夠可靠

的計量時，公司將該項義務確認為預計負債。 2. 公司按照履行相關現時義務所需支出的最佳估計數對預計負債進行初始計量，並在

資產負債表日對預計負債的賬面價值進行復核。

(三十) 收入

1. 手續費及傭金收入

(1) 代理買賣證券業務收入， 在代買賣證券交易日台中月子中心確認收入。 (2) 證券承銷業務收入，按承銷方式分別確認收入： 1）采用全額包銷方式的，將證券

轉售給投資者時，按發行價格抵減承購價確認收入；2）采用餘額包銷、代銷方式的，代發

行證券的手續費收入在發行期結束後，與發行人結算發行價款時確認。

(3) 受托客戶資產管理業務收入， 在資產管理合同到期或者定期與委托單位結算收益或損失時，按合同規定收益分成方式和比例計算的應該享有的收益或承擔的損失，確認為受托投資管理手續費及傭金收入。 2. 利息收入

在相關的收入能夠可靠計量，相關的經濟利益能夠收到時，按資金使用時間和約定的利率確認利息收入。 買入返售金融資產在當期到期返售的，按返售價格與買入價格的差額確認當期利息收入；在當期沒有到期的，期末按權責發生制原則計提利息，確認為當期利息收入。 融出資金、融出證券按資金使用時間和約定的利率確認當期利息收入。 3. 其他業務收入

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其他業務收入反映公司從事除證券經營業務以外的其他業務實現的收入，包括出租固定

資產、出租無形資產或債務重組等實現的收入以及投資性房地產取得的租金收入，該等收入於勞務已提供、資產已轉讓、收到價款或取得收取款項的證據時確認收入。

(三十一) 政府補助

1. 與資產相關的政府補助判斷依據及會計處理方法公司取得的、用於購建或以其他方式形成長期資產的政府補助劃分為與資產相關的政府

補助。與資產相關的政府補助，確認為遞延收益，並在相關資產使用壽命內平均分配，計入

當期損益。但是，按照名義金額計量的政府補助，直接計入當期損益。2. 與收益相關的政府補助判斷依據及會計處理方法

除與資產相關的政府補助之外的政府補助劃分為與收益相關的政府補助。與收益相關的政府補助，用於補償以後期間的相關費用或損失的，確認為遞延收益，在確認相關費用的期間，計入當期損益；用於補償已發生的相關費用或損失的，直接計入當期損益。

(三十二) 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

1. 根據資產、負債的賬面價值與其計稅基礎之間的差額（未作為資產和負債確認的項目按照稅法規定可以確定其計稅基礎的，該計稅基礎與其賬面數之間的差額） ，按照預期收回該資產或清償該負債期間的適用稅率計算確認遞延所得稅資產或遞延所得稅負債。 2. 確認遞延所得稅資產以很可能取得用來抵扣可抵扣暫時性差異的應納稅所得額為

限。資產負債表日，有確鑿證據表明未來期間很可能獲得足夠的應納稅所得額用來抵扣可抵扣暫時性差異的，確認以前會計期間未確認的遞延所得稅資產。 3. 資產負債表日 ，對遞延所得稅資產的賬面價值進行復核，如果未來期間很可能無法獲得足夠的應納稅所得額用以抵扣遞延所得稅資產的利益，則減記遞延所得稅資產的賬面價值。在很可能獲得足夠的應納稅所得額時，轉回減記的金額。4. 公司當期所得稅和遞延所得稅作為所得稅費用或收益計入當期損益，但不包括下列情況產生的所得稅：(1) 企業合並；(2) 直接在所有者權益中確認的交易或者事項。 (三十三) 租賃公司為承租人時，在租賃期內各個期間按照直線法將租金計入相關資產成本或確認為當期損益，發生的初始直接費用，直接計入當期損益。或有租金在實際發生時計入當期損益。 (三十四) 一般風險準備金和交易風險準備金本公司按當年實現凈利潤的10%分別計提一般風險準備和交易風險準備金。(三十五) 分部報告

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本公司以內部組織結構、管理要求、內部報告制度為依據確定經營分部，本公司的經營分部是指同時滿足下列條件的組成部分：1. 該組成部分能夠在日常活動中產生收入、發生費用；2. 管理層能夠定期評價該組成部分的經營成果，以決定向其配置資源、評價其業績；3. 能夠取得該組成部分的財務狀況、經營成果和現金流量等有關會計信息。當存在相似經濟特征的兩個或多個經營分部，同時滿足下列條件的，可以合並為一個經營分部：1. 各單項產品或勞務的性質相同或相似；2.生產過程的性質相同或相似； 3.產品或勞務的客戶類型相同或相似；4.銷售產品或提供勞務的方式相同或相似；5.生產產品或提

供勞務受法律、行政法規的影響相同或相似。 本公司以經營分部為基礎確定報告分部，分部會計政策與合並財務報表會計政策一致。分部間轉移價格參照市場價格確定，與各分部共同使用的資產、相關的費用按照收入比例在

不同的分部之間分配。

四、稅 （費）項

(一) 主要稅種及稅率

稅 種 計 稅 依 據 稅 率

增值稅 應稅收入 3%

營業稅 應納稅營業額 5%

房產稅 從價計征的，按房產原值一定比例扣除後餘值的 1.2%、12%

1.2%計繳；從租計征的，按租金收入的 12%計繳

城市維護建設稅 應繳流轉稅稅額 7%、5%

教育費附加 應繳流轉稅稅額 3%

地方教育附加 應繳流轉稅稅額 1%、1.5%、2%、3%

企業所得稅[註] 應納稅所得額 15%、16.5%、25%

[註]：母公司及全資子公司民族證券公司以及控股子公司方正中期公司下屬分支機構按

照國傢稅務總局公告《跨地區經營匯總納稅企業所得稅征收管理辦法》（〔2012〕57 號）的

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規定，實行就地預繳、匯總清算的所得稅繳納政策，稅率為25%。

不同稅率的納稅主體企業所得稅稅率說明納稅主體名稱 所得稅稅率

方正證券(香港)金融控股有限公司 16.5% 方正和生投資有限責任公司 15%

除上述以外的其他納稅主體 25%

(二) 稅收優惠

1. 營業稅

(1) 根據《財政部、國傢稅務總局 關於證券投資者保護基金有關營業稅問題的通知 》

(財稅 〔2006〕172 號)和《財政部、國傢稅務總局 關於中國證券投資者保護基金有限責任

公司有關稅收問題的補充通知 》(財稅 〔2008〕78 號)，準許證券公司上繳的證券投資者保

護基金從其營業稅計稅營業額中扣除。

(2) 根據《國傢稅務總局關於金融商品轉讓業務有關營業稅問題的公告》(國傢稅務總

局公告2013 年第63號),公司不同品種金融商品買賣出現的正負差，準許在同一個納稅期內

相抵，按盈虧相抵後的餘額為營業額計算繳納營業稅。

2. 增值稅

根據財政部、國傢稅務總局《關於印發 營業稅改征增值稅試點方案 的通知》(財稅

〔2011〕110 號)和財政部、國傢稅務總局《關於在北京等8省市開展交通運輸業和部分現

代服務業營業稅改征增值稅試點的通知》(財稅 〔2012〕71號)，自 2012年12月21日公司

成立之日起，方正富邦公司的全資子公司北京方正富邦創融資產管理有限公司的財務顧問業

務收入適用增值稅，小規模納稅人采用簡易計稅方法，征收率為 3%。

3. 企業所得稅

全資子公司方正和生投資有限責任公司於2015年11月將註冊登記地由北京轉為西藏自

治區，根據《西藏自治區人民政府關於印發西藏自治區企業所得稅政策實施辦法的通知》（藏

政發﹝2014 ﹞51號)，公司適用 15%的稅率征收企業所得稅。

五、合並財務報表項目註釋

(一) 合並資產負債表項目註釋

1. 貨幣資金

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(1) 類別明細

項 目 期末數 期初數 庫存現金 370,186.40 292,136.30 銀行存款 47,740,372,765.36 22,547,230,728.99其中：客戶存款 38,969,220,903.63 19,026,989,281.23

公司存款 8,771,151,861.73 3,520,241,447.76

其他貨幣資金 31,183,023.60 18,910.19

合 計 47,771,925,975.36 22,547,541,775.48

其中：存放在境外的款項總額 95,879,365.85 5,203,323.27

(2) 幣種明細

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

庫存現金：

人民幣 218,498.55

美元 21,658.86 6.4936 140,643.97 港幣 13,182.00 0.8378 11,043.88 小 計 370,186.40

銀行存款：

其中：客戶資金存款

人民幣 38,347,019,678.96

美元 73,215,553.92 6.4936 475,432,520.93

港幣 175,184,254.21 0.8378 146,768,703.74

小 計 38,969,220,903.63

自有資金存款

人民幣 8,686,617,316.25

美元 2,268,180.28 6.4936 14,728,655.47

港幣 83,322,409.21 0.8378 69,805,890.01

小 計 8,771,151,861.73

銀行存款合計 47,740,372,765.36

第 32 頁 共 137 頁

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

其他貨幣資金：

人民幣 31,183,023.60

小 計 31,183,023.60

合 計 47,771,925,975.36

(續上表)

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

庫存現金：

人民幣 152,754.62

美元 21,079.00 6.1190 128,982.40

港幣 13,182.00 0.7889 10,399.28

小 計 292,136.30

銀行存款：

其中：客戶資金存款

人民幣 18,792,816,624.08

美元 27,149,216.07 6.1190 166,126,053.08

港幣 86,255,043.81 0.7889 68,046,604.07

小 計 19,026,989,281.23

自有資金存款

人民幣 3,508,215,197.51

美元 1,083,615.46 6.1190 6,630,643.00

港幣 6,839,405.82 0.7889 5,395,607.25

小 計 3,520,241,447.76

銀行存款合計 22,547,230,728.99

其他貨幣資金：

人民幣 18,910.19

小 計 18,910.19

第 33 頁 共 137 頁

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

合 計 22,547,541,775.48

(3) 融資融券業務信用資金明細情況

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶信用資金：

人民幣 3,026,909,633.84

小 計 3,026,909,633.84

公司信用資金：

人民幣 18,051,158.44

小 計 18,051,158.44

總 計 3,044,960,792.28

(續上表)

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶信用資金：

人民幣 1,944,044,060.17

小 計 1,944,044,060.17

公司信用資金：

人民幣 34,174,719.30

小 計 34,174,719.30

總 計 1,978,218,779.47

(4) 貨幣資金使用受限情況詳見本附註五(四)之所有權或使用權受到限制的資產。

2. 結算備付金

(1) 按類別明細

項 目 期末數 期初數

客戶備付金 11,313,376,316.42 4,741,418,399.32 公司備付金 3,942,317,871.89 1,535,925,051.36

第 34 頁 共 137 頁

項 目 期末數 期初數

合 計 15,255,694,188.31 6,277,343,450.68

(2) 按幣種明細

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶普通備用金：

人民幣 11,087,053,586.91

美元 30,205,440.96 6.4936 196,142,051.42

港幣 36,023,726.53 0.8378 30,180,678.09

小 計 11,313,376,316.42

客戶備付金合計 11,313,376,316.42

公司普通備用金：

人民幣 756,699,928.55

小 計 756,699,928.55

公司信用備付金：

人民幣 3,185,617,943.34

小 計 3,185,617,943.34

公司備付金合計 3,942,317,871.89

總 計 15,255,694,188.31

(續上表)

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶普通備用金：

人民幣 4,666,426,643.64

美元 11,132,492.66 6.1190 68,119,722.59

港幣 8,710,905.17 0.7889 6,872,033.09

小 計 4,741,418,399.32

客戶備付金合計 4,741,418,399.32

公司普通備用金：

人民幣 894,542,449.31

第 35 頁 共 137 頁

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

小 計 894,542,449.31

公司信用備付金：

人民幣 641,382,602.05

小 計 641,382,602.05

公司備付金合計 1,535,925,051.36

總 計 6,277,343,450.68

3. 融出資金

(1) 明細情況——按類別

項 目 期末數 期初數

融資融券業務融出資金 31,398,074,850.11 19,138,099,910.69

減：減值準備

合 計 31,398,074,850.11 19,138,099,910.69

(2) 明細情況——按客戶

項 目 期末數 期初數

個人客戶 30,637,115,427.88 18,658,491,288.14

機構客戶 760,959,422.23 479,608,622.55

合 計 31,398,074,850.11 19,138,099,910.69

(3) 按賬齡分析

期末數 期初數

賬 齡 賬面餘額 賬面餘額

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1-3個月 22,734,853,704.17 72.41 16,518,124,720.18 86.31

3-6個月 2,790,359,795.46 8.89 2,607,097,195.84 13.62

6個月以上 5,872,861,350.48 18.70 12,877,994.67 0.07

合 計 31,398,074,850.11 100.00 19,138,099,910.69 100.00

(4) 客戶因融資融券業務向公司提供的擔保物情況詳見本財務報表附註十三(四)之融

資融券業務。

第 36 頁 共 137 頁

(5) 期末，融出資金中 10,980,222,132.10元的收益權已於相關金融機構簽訂的轉讓和

回購協議，公司未終止確認收益權已轉讓的融出資金。公司因融出資金收益權轉讓而取得的債務情況，詳見本財務報表附註五(一)之賣出回購金融資產款。

4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

(1) 明細情況

期末數

項 目 為交易目的而持有的 指定以公允價值計量且變

金融資產 動計入當期損益的 合計

金融資產

債券 20,426,451,321.67 20,426,451,321.67

基金 2,048,612,112.02 2,048,612,112.02

股票 1,121,774,564.63 1,121,774,564.63

其他 50,130,982.32 1,372,861,165.18 1,422,992,147.50

合 計 23,646,968,980.64 1,372,861,165.18 25,019,830,145.82(續上表)

期初數 項 目 為交易目的而持有的 指定以公允價值計量且變金融資產

金融資產 動計入當期損益的 合計

債券 2,531,575,208.75 2,531,575,208.75

基金 312,047,663.75 312,047,663.75

股票 544,744,260.32 544,744,260.32 其他 1,705,840,829.88 1,705,840,829.88

合 計 3,388,367,132.82 1,705,840,829.88 5,094,207,962.70

(2) 變現有限制的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產詳見本財務報表附註五(四)之所有權或使用權受到限制的資產。

5. 衍生金融資產、衍生金融負債

(1) 明細情況

項 目 期末數

非套期工具

第 37 頁 共 137 頁

公允價值

名義金額 資產 負債

權益衍生工具

權益收益互換 305,567,579.20 34,552,865.00 4,171,508.86

股票期權合約 311,299,400.00 2,225,199.41

小 計 616,866,979.20 34,552,865.00 6,396,708.27

其他衍生工具

股指期貨合約 143,341,360.00

小 計 143,341,360.00

合 計 760,208,339.20 34,552,865.00 6,396,708.27

(續上表)

期初數

非套期工具

項 目 公允價值

名義金額 資產 負債

利率衍生工具

利率互換合約 10,000,000.00 9,471.73

小 計 10,000,000.00 9,471.73

其他衍生工具

股指期貨合約 922,080,720.00

小 計 922,080,720.00

合 計 932,080,720.00 9,471.73

(2) 股指期貨合約

在當日無負債結算制度下，結算備付金已包括本公司於2015年12月31日所有的股指

期貨合約產生的持倉損益金額。因此衍生金融工具項下的股指期貨投資按抵銷後的凈額列

示，為人民幣零元，資產、負債均無餘額。期末，本公司未到期的股指期貨合約的公允價值

為人民幣-91,400.00 元。

6. 買入返售金融資產

(1) 明細情況——按標的物類別

第 38 頁 共 137 頁

項 目 期末數 期初數

股票 2,975,559,235.26 1,302,867,007.58 債券 2,558,716,008.15 914,112,184.51

減：減值準備

合 計 5,534,275,243.41 2,216,979,192.09

(2) 明細情況——按業務類別

項 目 期末數 期初數

約定購回式證券 95,652,700.00 397,405,001.00

股票質押式回購 2,879,906,535.26 905,462,006.58

交易所回購業務 351,400,000.00 61,600,020.00

銀行間市場回購業務 2,207,316,008.15 852,512,164.51

合 計 5,534,275,243.41 2,216,979,192.09

(3) 約定購回融出資金

剩餘期限 期末數 期初數

1個月內 （含1個月，下同） 19,080,300.00 31,910,000.00

1個月至 3個月內 31,370,000.00 28,040,000.00

3個月至 1年內 45,202,400.00 337,455,001.00

小 計 95,652,700.00 397,405,001.00

(4) 股票質押回購融出資金

剩餘期限 期末數 期初數

1個月內 （含1個月，下同） 38,020,350.00 14,462,006.58

1個月至 3個月內 81,213,987.75

3個月至 1年內 1,921,580,129.63 391,000,000.00

1年以上 839,092,067.88 500,000,000.00

小 計 2,879,906,535.26 905,462,006.58

(5) 擔保物情況

期末公司開展約定購回業務融出資金收取的擔保物公允價值212,794,196.14 元，開展

質押回購業務融出資金收取的擔保物公允價值11,510,023,452.38 元，公司開展普通證券回

購業務已收取足額的擔保物。

第 39 頁 共 137 頁

7. 應收款項

(1) 類別明細情況

期末數

種 類 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

組合計提壞賬準備 390,758,000.14 100.00 15,468,601.64 3.96

合 計 390,758,000.14 100.00 15,468,601.64 3.96

(續上表)

期初數

種 類 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%) 金額 比例(%) 組合計提壞賬準備 210,413,004.66 100.00 4,491,848.70 2.13 合 計 210,413,004.66 100.00 4,491,848.70 2.13

(2) 按賬齡分析

期末數

賬 齡 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%)

1 年以內 389,026,163.87 99.55 14,397,353.82

2-3 年 419,634.85 0.11 83,926.97

3-4 年 812,201.42 0.21 487,320.85

4-5 年 500,000.00 0.13 500,000.00

小 計 390,758,000.14 100.00 15,468,601.64

(續上表) 期初數

賬 齡 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%)

1 年以內 191,145,269.82 90.85 3,594,765.39

1-2 年 7,955,533.42 3.78 41,963.49

2-3 年 830,502.58 0.39 566,100.52

3-4 年 481,698.84 0.23 289,019.30

4-5 年 10,000,000.00 4.75

小 計 210,413,004.66 100.00 4,491,848.70

第 40 頁 共 137 頁

(3) 按款項性質

項 目 期末數 期初數

應收清算款項 63,764,814.14 41,469,094.57應收期貨業務保證金 158,733,045.00 41,536,240.00

應收手續費及傭金 115,969,452.66 93,018,055.12

應收融資融券款 33,586,977.99 23,660,187.82

應收基金管理費 14,412,611.56 10,211,107.89

應收資產管理費 3,972,883.75 518,319.26

其他 318,215.04

合 計 390,758,000.14 210,413,004.66

減：減值準備 15,468,601.64 4,491,848.70

應收款項賬面價值 375,289,398.50 205,921,155.96

8. 應收利息

項 目 期末數 期初數

債券投資 727,465,671.37 452,354,768.45

存放金融同業 119,513,788.68 57,868,698.01

融資融券 531,720,996.21 183,209,286.11

買入返售 61,575,065.17 27,284,610.63

其他 28,525,395.56 62,452,464.30

合 計 1,468,800,916.99 783,169,827.50

9. 存出保證金

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

交易保證金 1,978,781,649.21 2,660,051,666.36

信用保證金 171,299,147.38 610,557,409.47

履約保證金 328,128,595.68 2,000,000.00 合 計 2,478,209,392.27 3,272,609,075.83

第 41 頁 共 137 頁

(2) 存出保證金——外幣保證金

項 目 期末數 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額 原幣金額 匯率 人民幣金額

交易保證金

美元 470,000.00 6.4936 3,051,992.00 270,000.00 6.1190 1,652,130.00

港幣 3,000,000.00 0.8378 2,513,400.00 2,000,000.00 0.7889 1,577,800.00

合 計 5,565,392.00 3,229,930.00

10. 可供出售金融資產

(1) 按投資品種類別列示

1) 以公允價值計量

期末數

項 目

初始成本 公允價值變動 減值準備 賬面價值

債券 4,269,457,692.67 306,241,342.04 4,575,699,034.71

基金 119,977,813.69 18,504,832.50 138,482,646.19

股票 252,435,303.05 1,220,959,024.24 2,517,898.71 1,470,876,428.58

證券公司理財產品 196,044,540.98 -27,792,235.48 168,252,305.50

銀行理財產品 245,000,000.00 245,000,000.00

信托計劃 137,000,000.00 137,000,000.00

其他 6,876,522,304.82 -302,112,020.38 6,574,410,284.44

小 計 12,096,437,655.21 1,215,800,942.92 2,517,898.71 13,309,720,699.42

(續上表)

期初數

項 目

初始成本 公允價值變動 減值準備 賬面價值

債券 7,393,442,999.73 216,387,558.71 7,609,830,558.44

基金 126,481,534.00 12,914,140.13 139,395,674.13

股票 249,072,435.26 118,841,670.31 6,626,539.51 361,287,566.06

證券公司理財產品 347,443,563.71 10,150,973.67 357,594,537.38

銀行理財產品 9,886,120.00 9,886,120.00

信托計劃 200,000,000.00 200,000,000.00

第 42 頁 共 137 頁

期初數

項 目

初始成本 公允價值變動 減值準備 賬面價值

其他 232,700,000.00 4,998,000.00 237,698,000.00

小 計 8,559,026,652.70 363,292,342.82 6,626,539.51 8,915,692,456.01

2) 以成本計量

項 目 期末數

投資成本 減值準備 賬面價值

非上市公司股權投資 2,854,445,534.78 3,290,603.42 2,851,154,931.36

小 計 2,854,445,534.78 3,290,603.42 2,851,154,931.36

(續上表)

項 目 期初數

投資成本 減值準備 賬面價值

非上市公司股權投資 15,439,516,957.06 2,260,603.42 15,437,256,353.64

小 計 15,439,516,957.06 2,260,603.42 15,437,256,353.64 (2) 期末按公允價值計量的可供出售金額資產

可供出售金融資產分類 可供出售 可供出售 小 計

權益工具 債務工具

權益工具的成本/債務工具 7,826,979,962.54 4,269,457,692.67 12,096,437,655.21

的攤餘成本

公允價值 8,734,021,664.71 4,575,699,034.71 13,309,720,699.42

累計計入其他綜合收益的 909,559,600.88 306,241,342.04 1,215,800,942.92

公允價值變動金額

已計提減值金額 2,517,898.71 2,517,898.71

(3) 可供出售金融資產減值準備的變動情況

可供出售金融資產分類 可供出售 可供出售 小 計

權益工具 債務工具

期初已計提減值金額 8,887,142.93 8,887,142.93

本期計提 2,509,160.05 2,509,160.05

其中：從其他綜合收益轉入 1,479,160.05 1,479,160.05

企業合並轉入 1,030,000.00 1,030,000.00

本期減少 5,587,800.85 5,587,800.85

其中：期後公允價值回升轉回

期末已計提減值金額 5,808,502.13 5,808,502.13

第 43 頁 共 137 頁

(4) 期末，可供出售金融資產公允價值計量部分的其他項目包括公司對中國證券金融股

份有限公司（以下簡稱證金公司）的專戶投資。根據公司與證金公司簽訂的相關合同，公司

分別於 2015 年 7 月 6 日和 2015 年 9 月 1 日出資人民幣 49.1677億元和人民幣

17.5054億元投入該專戶。 該專戶由公司與其他投資該專戶的證券公司按投資比例分擔投資

風險和分享投資收益，由證金公司進行統一運作與投資管理。期末，公司根據證金公司提供

的估值報告確定期末公允價值。

(5) 客戶因融資融券業務向公司提供的擔保物情況以及已融出證券情況詳見本財務報

表附註十三(四)之融資融券業務。

(6) 變現有限制的可供出售金融資產詳見本財務報表附註五(四)之所有權或使用權受

到限制的資產。

11. 持有至到期投資

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數 期末公允價值

債券 1,113,911,051.55 1,939,166,044.79 1,167,992,470.76

其他 392,917,300.00 392,917,300.00

持有至到期投資合計 1,506,828,351.55 1,939,166,044.79 1,560,909,770.76

減：減值準備

合 計 1,506,828,351.55 1,939,166,044.79 1,560,909,770.76

(2) 期末重要的持有至到期投資

項 目 面值 票面利率 實際利率 到期日

12蕪湖經開債 100,000,000.00 6.90% 6.81% 2022年6月8日

10蕪湖經開債 100,000,000.00 4.95% 5.70% 2017年8月25日

13鄂供銷債 60,000,000.00 6.18% 6.51% 2019年10月10日

10紅河開投債 01 50,000,000.00 6.65% 6.17% 2016年12月9日

12昆交產債 01 50,000,000.00 6.60% 6.18% 2017年8月17日

小 計 360,000,000.00

(3) 變現有限制的持有至到期投資詳見本財務報表附註五(四)之所有權或使用權受到

限制的資產。

第 44 頁 共 137 頁

12. 長期股權投資

(1) 分類情況

項 目 期末數

賬面餘額 減值準備 賬面價值

對聯營企業投資 46,749,480.08 46,749,480.08

合 計 46,749,480.08 46,749,480.08

(續上表)

項 目 期初數

賬面餘額 減值準備 賬面價值

對聯營企業投資 50,000,698.10 50,000,698.10

合 計 50,000,698.10 50,000,698.10

(2) 對聯營企業投資

被投資 本期增減變動

單位 期初數 追加投資 權益法下確認的

投資損益

北大醫療康復醫院管理有 50,000,698.10 3,251,218.02

-

限公司

小 計 50,000,698.10 -3,251,218.02

(續上表)

被投資 本期增減變動

單位 宣告發放現 其他 期末數

金股利或利潤

北大醫療康復醫院管理有 46,749,480.08

限公司

小 計 46,749,480.08

13. 投資性房地產

(1) 明細情況

項 目 房屋及建築物 合 計

期初數 116,511,400.00 116,511,400.00

本期變動 159,207,648.18 159,207,648.18

加:企業合並轉入 128,411,218.37 128,411,218.37

第 45 頁 共 137 頁

項 目 房屋及建築物 合 計

加:公允價值變動 30,796,429.81 30,796,429.81

期末數 275,719,048.18 275,719,048.18

(2) 投資性房地產公允價值的確定均以評估機構的評估價值作為依據。期末，投資性房

地產的公允價值業經深圳市百象房地產評估有限公司、 深圳市鵬信資產評估土地房地產估價

有限公司、湖南盛泰房地產評估有限公司及北京卓信大華資產評估有限公司評估，並分別出

具瞭《房地產評估報告》（深百象評字〔2015〕第12016 號）、《房地產評估報告》（鵬信咨詢

字[2016]第477 號）、《房地產評估報告》（湘盛泰房評字〔2015〕第 028號）以及《房地產

評估報告》（卓信大華評報字〔2016〕第5001 號）。

14. 固定資產

(1) 賬面價值

項 目 期末數 期初數

固定資產原價 1,274,283,966.48 755,130,211.99

減：累計折舊 801,077,139.72 492,555,527.07

固定資產減值準備

固定資產賬面價值合計 473,206,826.76 262,574,684.92

第 46 頁 共 137 頁

(2) 固定資產增減變動表

項 目 房屋及 機器設備 電子設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 合 計

建築物

賬面原值

期初數 228,726,171.59 23,177,868.05 358,757,596.95 59,168,587.09 46,010,698.11 39,289,290.20 755,130,211.99

本期增加金額 219,359,105.61 3,740,336.00 259,386,510.87 34,189,940.67 23,558,906.78 62,732,654.43 602,967,454.36

1) 購置 4,800.00 80,417,735.24 4,095,457.06 2,543,663.84 4,745,566.39 91,807,222.53

2) 在建工程轉入 259,503.80 3,427,000.00 889,796.00 4,576,299.80

3) 企業合並增加 219,359,105.61 3,735,536.00 178,709,271.83 30,094,483.61 17,588,242.94 57,097,292.04 506,583,932.03

本期減少金額 7,661,115.59 523,220.00 61,873,540.87 7,870,041.50 2,891,025.04 2,994,756.87 83,813,699.87

處置或報廢 7,661,115.59 523,220.00 61,873,540.87 7,870,041.50 2,891,025.04 2,994,756.87 83,813,699.87

期末數 440,424,161.61 26,394,984.05 556,270,566.95 85,488,486.26 66,678,579.85 99,027,187.76 1,274,283,966.48

累計折舊

期初數 99,572,098.09 14,363,929.80 266,419,145.33 45,810,213.02 34,430,598.13 31,959,542.70 492,555,527.07

本期增加金額 137,270,397.10 5,146,543.63 187,336,068.48 23,605,643.94 16,367,901.95 16,337,499.54 386,064,054.64

1) 計提 31,319,652.36 1,528,455.32 37,057,215.27 5,412,023.45 5,246,231.12 3,780,965.94 84,344,543.46

2) 企業合並轉入 105,950,744.74 3,618,088.31 150,278,853.21 18,193,620.49 11,121,670.83 12,556,533.60 301,719,511.18

本期減少金額 4,554,601.24 162,226.64 60,076,136.75 7,616,281.61 2,551,607.23 2,581,588.52 77,542,441.99

第 47 頁 共 137 頁

項 目 房屋及 機器設備 電子設備 運輸設備 辦公設備 其他設備 合 計

建築物

處置或報廢 4,554,601.24 162,226.64 60,076,136.75 7,616,281.61 2,551,607.23 2,581,588.52 77,542,441.99

期末數 232,287,893.95 19,348,246.79 393,679,077.06 61,799,575.35 48,246,892.85 45,715,453.72 801,077,139.72

賬面價值

期末賬面價值 208,136,267.66 7,046,737.26 162,591,489.89 23,688,910.91 18,431,687.00 53,311,734.04 473,206,826.76

期初賬面價值 129,154,073.50 8,813,938.25 92,338,451.62 13,358,374.07 11,580,099.98 7,329,747.50 262,574,684.92

第 48 頁 共 137 頁

(3) 未辦妥產權證書的固定資產的情況項 目 賬面原值 未辦妥產權證書原因 麓谷林語小區I區綜合體 3棟20-23層 46,997,251.00 預計 2016年辦妥產權證書

深圳福中路證券營業部房產 1,076,715.00 歷史遺留問題，未能辦妥

深圳怡景路證券營業部房產 1,528,800.00 產權證書

合 計 49,602,766.00

15. 在建工程

期末數 期初數

工程名稱 賬面餘額 減值準備 賬面價值 賬面餘額 減值準備 賬面價值

營業網點建設 201,087.53 201,087.53 1,241,209.75 1,241,209.75

軟件開發工程 10,353,718.00 10,353,718.00 6,623,577.00 6,623,577.00

合 計 10,554,805.53 10,554,805.53 7,864,786.75 7,864,786.75

16. 無形資產

第 49 頁 共 137 頁

(1) 明細情況

項 目 土地使用權 計算機軟件 交易席位費 其他 合 計

賬面原值

期初數 193,267.00 139,571,764.73 29,662,383.31 3,100,000.00 172,527,415.04

本期增加金額 350,000.00 158,134,163.54 43,953,112.81 418,890.00 202,856,166.35

1) 購置 42,650,874.99 418,890.00 43,069,764.99

2) 內部研發

3) 企業合並增加 350,000.00 115,483,288.55 43,953,112.81 159,786,401.36

本期減少金額 206,400.00 206,400.00

1) 處置 206,400.00 206,400.00

2) 其他

期末數 543,267.00 297,499,528.27 73,615,496.12 3,518,890.00 375,177,181.39

累計攤銷

期初數 24,158.37 65,586,908.96 26,016,526.18 91,627,593.51

本期增加金額 354,831.67 111,040,801.16 10,410,879.88 418,890.00 122,225,402.71

1) 計提 4,831.67 32,096,638.16 418,890.00 32,520,359.83

2) 企業合並增加 350,000.00 78,944,163.00 10,410,879.88 89,705,042.88

第 50 頁 共 137 頁

項 目 土地使用權 計算機軟件 交易席位費 其他 合 計

本期減少金額 116,455.62 116,455.62

1) 處置 116,455.62 116,455.62

2) 其他

期末數 378,990.04 176,511,254.50 36,427,406.06 418,890.00 213,736,540.60

減值準備

期初數

本期增加金額 6,725,389.31 6,725,389.31

1) 計提

2) 企業合並增加 6,725,389.31 6,725,389.31

本期減少金額

1) 處置

2) 其他

期末數 6,725,389.31 6,725,389.31

賬面價值

期末賬面價值 164,276.96 120,988,273.77 30,462,700.75 3,100,000.00 154,715,251.48

期初賬面價值 169,108.63 73,984,855.77 3,645,857.13 3,100,000.00 80,899,821.53

第 51 頁 共 137 頁

(2) 交易席位費

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數 原價：

上海交易所

其中： A股 18,540,833.35 27,216,312.40 45,757,145.75

B股 2,486,550.00 1,538,050.41 4,024,600.41

深圳交易所

其中： A股 8,034,999.96 13,998,750.00 22,033,749.96

B股 600,000.00 1,200,000.00 1,800,000.00

小 計 29,662,383.31 43,953,112.81 73,615,496.12

累計攤銷：

上海交易所

其中： A股 17,169,489.01 5,807,429.05 22,976,918.06

B股 2,077,792.67 437,184.16 2,514,976.83

深圳交易所

其中： A股 6,169,244.50 3,866,266.67 10,035,511.17

B股 600,000.00 300,000.00 900,000.00

小 計 26,016,526.18 10,410,879.88 36,427,406.06

減值準備：

上海交易所

其中： A股 3,205,550.14 3,205,550.14

B股 887,355.84 887,355.84

深圳交易所

其中： A股 2,332,483.33 2,332,483.33

B股 300,000.00 300,000.00

小 計 6,725,389.31 6,725,389.31

賬面價值：

上海交易所

其中： A股 1,371,344.34 19,574,677.55

第 52 頁 共 137 頁

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

B股 408,757.33 622,267.74

深圳交易所

其中： A股 1,865,755.46 9,665,755.46

B股 600,000.00

合 計 3,645,857.13 30,462,700.75

(3) 報告期對使用壽命不確定無形資產的使用壽命進行復核的程序以及針對該項無形

資產的減值測試結果的說明

經過對交易席位費及其他(主要為高爾夫會籍及期貨會員資格)的使用壽命進行復核，兩

項資產的法定壽命和經濟壽命均無法確定，亦未發現存在減值跡象。

17. 商譽

(1) 商譽賬面原值

被投資單位名稱或形成 本期增加

商譽的事項 期初數 本期減少 期末數

本期企業合並形成 企業合並轉入

方正中期公司 224,832,662.91 224,832,662.91

民族證券公司 4,298,561,093.27 4,298,561,093.27

合 計 224,832,662.91 4,298,561,093.27 4,523,393,756.18

(2) 商譽減值準備

被投資單位名稱或形成 期初數 本期增加 本期減少 期末數

商譽的事項 計提 企業合並

民族證券公司

民族證券公司並購營 359,581.69 359,581.69

業部形式的商譽

小 計 359,581.69 359,581.69

(3) 商譽的減值測試過程、參數及商譽減值損失確認方法

期末，公司管理層根據市場法對含有商譽的資產組進行價值測試。公司管理層估值時，

主要參照可比上市公司 的市凈率指標，並考慮流動性折扣、控制權溢價等因素，綜合運用估

值方法評估含有商譽資產組的公允價值，對商譽進行減值測試。

基於上述假設和方法，公司未發現因公司並購方正中期公司以及民族證券公司而形式的

商譽需要計提減值準備。

第 53 頁 共 137 頁

18. 遞延所得稅資產、遞延所得稅負債

(1) 未經抵銷的遞延所得稅資產

期末數 期初數

項 目 可抵扣 遞延 可抵扣 遞延

暫時性差異 所得稅資產 暫時性差異 所得稅資產

壞賬準備[註1] 630,458,916.47 157,604,470.23 29,914,310.52 7, 478,577.64

長期應付職工薪酬 13,048,187.63 3,262,046.91 11,765,424.93 2,941,356.24

應付職工薪酬-工資 253,327,477.34 63,331,869.33 646,314,567.35 161,578,641.84

衍生金融工具 3,493,496.57 873,374.14 12,378,951.73 3,094,737.93

預計負債 280,000,000.00 70,000,000.00 200,848,764.38 50,212,191.09

其他應付款 816,123.50 204,030.88

可供出售金融資產 5,808,502.13 1,452,125.54 8,887,142.93 2,221,785.74

減值準備

以公允價值計量且其變動 16,134.08 4,033.52

計入當期損益的金融負債

以公允價值計量且其變動 2,651,137.38 662,784.35

計入當期損益的金融資產

可供出售金融資產公允價 2,730,701.34 682,675.34

值變動

無形資產攤銷 36,597,843.43 9,149,460.85 2,431,978.54 607,994.64

可抵扣虧損 22,088,324.24 5,522,081.06 30,898,483.76 7,724,620.94

期貨風險準備金 3,222,267.96 805,566.99

固定資產攤銷 74,794,297.35 18,698,574.34

合 計 1,324,998,883.88 331,239,462.09 947,494,149.68 236,873,537.45

[註1]：期末，壞賬準備餘額為 624,316,175.81元，其中 4,600,000.00元業經稅務機

關確認為債權損失。此外，尚有10,742,740.66 元壞賬準備已賬銷案存，尚未經稅務機關確

認債權損失。

(2) 未經抵銷的遞延所得稅負債

期末數 期初數

項 目 應納稅 遞延 應納稅 遞延

暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債

以公允價值計量且其變動 167,442,965.09 41,860,741.27 8,602,320.22 2,150,580.06

計入當期損益的金融資產

可供出售金融資產公允價 1,232,101,891.02 179,752,347.25 363,292,342.82 90,823,085.71

值變動

第 54 頁 共 137 頁

期末數 期初數

項 目 應納稅 遞延 應納稅 遞延

暫時性差異 所得稅負債 暫時性差異 所得稅負債

企業合並-固定資產及無 265,285,512.75 66,321,378.19

形資產增值

投資性房地產[註2] 139,606,585.52 34,901,646.39 40,757,978.78 10,189,494.70

合 計 1,804,436,954.38 322,836,113.10 412,652,641.82 103,163,160.47

[註2]：公允價值變動影響金額為 38,227,415.83元，自有房產轉換投資性房地產計入

其他綜合收益金額為87,554,967.76 元，投資性房產按稅法要求進行折舊影響金額為

13,824,201.93元。

(3) 以抵銷後凈額列示的遞延所得稅資產或負債

期末數 期初數

項 目 遞延所得稅資產和抵銷後遞延所得稅 遞延所得稅資產抵銷後遞延所得稅

負債互抵金額 資產或負債餘額 和負債互抵金額 資產或負債餘額

遞延所得稅資產 160,422,458.92 170,817,003.17 83,504,141.61 153,369,395.84

遞延所得稅負債 160,422,458.92 162,413,654.18 83,504,141.61 19,659,018.86

(4) 未確認遞延所得稅資產明細

項 目 期末數 期初數

可抵扣虧損 121,554,820.16 109,718,445.97

無形資產減值準備 6,725,389.31

小 計 128,280,209.47 109,718,445.97

(5) 未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損將於以下年度到期

年 份 期末數 期初數

2016年 23,179,493.25 27,444,974.94

2017年 32,563,686.41 32,563,686.41

2018年 46,465,354.73 46,465,354.73

2019年 3,244,429.89 3,244,429.89

2020年 16,101,855.88

小 計 121,554,820.16 109,718,445.97

19. 其他資產

(1) 明細情況

第 55 頁 共 137 頁

項 目 期末數 期初數 預付賬款 34,404,253.67 28,088,840.59 其他應收款 1,398,934,983.77 33,244,483.38 長期待攤費用 237,071,678.14 64,299,569.98

待攤費用 24,944,515.62 3,705,291.47

其他 70,697,404.06 70,478,464.30

合 計 1,766,052,835.26 199,816,649.72

(2) 預付賬款

1) 按賬齡分析

賬 齡 期末數 期初數

賬面價值 比例(%) 賬面價值 比例(%)

1 年以內 33,793,248.55 98.22 27,846,154.99 99.14

1-2 年 588,005.12 1.71 203,185.60 0.72

2-3年 13,500.00 0.04 30,000.00 0.11

3 年以上 9,500.00 0.03 9,500.00 0.03

合 計 34,404,253.67 100.00 28,088,840.59 100.00

2) 期末，預付關聯方款項情況詳見本財務報表附註八(三)之關聯方應收應付款項。

(3) 其他應收款

1) 類別明細情況

期末數

種 類 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項計提壞賬準備 1,887,123,417.48 93.99 573,073,417.48 30.37

組合計提壞賬準備 120,659,140.46 6.01 35,774,156.69 29.65

合 計 2,007,782,557.94 100.00 608,847,574.17 30.32

(續上表)

期初數

種 類 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

單項計提壞賬準備

第 56 頁 共 137 頁

期初數

種 類 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

組合計提壞賬準備 52,524,204.54 100.00 19,279,721.16 36.71

合 計 52,524,204.54 100.00 19,279,721.16 36.71

2) 按賬齡分析

期末數

賬 齡 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%)

1 年以內 68,805,858.14 3.42 1,550,574.93

1-2 年 1,844,872,579.73 91.89 527,734,992.73

2-3 年 2,525,054.72 0.13 425,991.26

3-4 年 22,683,427.76 1.13 13,262,959.13

4-5 年 1,632,424.37 0.08 1,337,723.22

5 年以上 67,263,213.22 3.35 64,535,332.90

小 計 2,007,782,557.94 100.00 608,847,574.17

(續上表)

期初數

賬 齡 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%)

1 年以內 15,050,305.57 28.64 509,477.84

1-2 年 7,708,014.55 14.68 314,778.15

2-3 年 9,158,182.33 17.44 1,652,994.24

3-4 年 1,841,961.82 3.51 1,201,641.26

4-5 年 5,600,516.74 10.66 2,435,606.14

5 年以上 13,165,223.53 25.07 13,165,223.53

小 計 52,524,204.54 100.00 19,279,721.16

3) 其他應收款款項性質分類情況

項 目 期末數 期初數

信托投資款項 1,841,500,000.00

押金 49,734,191.12 20,752,225.31

保證金 23,209,707.71 1,553,269.71

預付供應商 19,249,288.37 8,076,906.28

第 57 頁 共 137 頁

員工借支及往來款 5,234,433.32 2,376,210.59

墊付款項及其他 68,854,937.42 19,765,592.65

小 計 2,007,782,557.94 52,524,204.54

減：減值準備 608,847,574.17 19,279,721.16

合 計 1,398,934,983.77 33,244,483.38

(4) 長期待攤費用

1) 明細情況

項 目 期初數 本期合並增加 本期購置增加 本期攤銷 其他減少 期末數

營業點建 54,331,975.95 175,339,770.51 32,894,237.84 30,233,532.24 3,471,502.57 228,860,949.49

設及租賃

其他 9,967,594.03 572,336.93 4,469,768.77 5,082,184.08 1,716,787.00 8,210,728.65

合 計 64,299,569.98 175,912,107.44 37,364,006.61 35,315,716.32 5,188,289.57 237,071,678.14

2) 本期其他減少系營業網點搬遷，原營業點建設支出等一次性進入當期損益。

20. 資產減值準備明細

項 目 期初數 企業合並增加 本期計提 本期減少 期末數

轉回 轉銷

壞賬準備 23,771,569.86 144,750,066.96 455,434,189.38 -360,349.61 624,316,175.81

可供出售金融資產 8,887,142.93 1,030,000.00 1,479,160.05 5,587,800.85 5,808,502.13

減值準備

無形資產減值準備 6,725,389.31 6,725,389.31

商譽減值準備 359,581.69 359,581.69

合 計 32,658,712.79 152,865,037.96 456,913,349.43 5,227,451.24 637,209,648.94

21. 應付短期融資款

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

短期公司債 1,800,000,000.00

收益憑證 3,728,760,000.00 553,300,000.00

合 計 5,528,760,000.00 553,300,000.00

(2) 短期公司債

第 58 頁 共 137 頁

項 目 面值 發行日期 債券期限(天) 發行金額 票面利率

15方正 D1 3,000,000,000.00 2015-4-23 180 3,000,000,000.00 5.80%

15方正 D2 1,800,000,000.00 2015-4-23 365 1,800,000,000.00 5.90%

小 計 4,800,000,000.00 4,800,000,000.00

根據中國證券監督管理委員會《關於證券公司試點發行短期公司債券有關事宜的通知》

（證券基金機構監管部部函﹝2014 ﹞1526 號），公司於2015 年4月21日收到上海證券交易

所《關於對方正證券股份有限公司非公開發行短期公司債券掛牌轉讓無異議的函》（上證函

﹝2015 ﹞489 號），根據來函通知，公司可發行金額 76億元證券公司短期公司債券，自來函

出具之日起6個月內組織發行。

公司於2015 年4月23日發行瞭一筆期限為 180天面值總額為 30億元的 2015年度第一

期短期公司債券，到期日為2015 年10月20日，票面利率為 5.80%；一筆期限為 1年面值

總額為18億元的 2015年度第二期短期公司債券，到期日為 2016年4月22日，票面利率為

5.90%。

(台中產後護理機構3) 短期公司債利息支付情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末餘額

15方正 D1 88,800,000.00 88,800,000.00

小 計 88,800,000.00 88,800,000.00

(4) 收益憑證

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末餘額

金添利C系列 423,150,000.00 618,300,000.00 865,180,000.00 176,270,000.00

金添利F系列 21,600,000.00 708,290,000.00 729,890,000.00

金添利E系列 108,550,000.00 2,301,610,000.00 2,410,160,000.00

金添利D系列 4,850,000,000.00 2,950,000,000.00 1,900,000,000.00

金添利G系列 2,057,770,000.00 2,057,770,000.00

金多利Q系列 11,500,000.00 11,500,000.00

民族安鑫收益憑證 933,620,000.00 434,940,000.00 498,680,000.00

民族民鑫收益憑證 993,310,000.00 50,000,000.00 943,310,000.00

民族金鑫收益憑證 449,520,000.00 239,020,000.00 210,500,000.00

小 計 553,300,000.00 12,923,920,000.00 9,748,460,000.00 3,728,760,000.00

第 59 頁 共 137 頁

期末，公司未到期收益憑證的收益率為 5.5%-7.0%。

22. 拆入資金

(1) 明細情況——按金融機構

項 目 期末數 期初數

非銀行金融機構拆入 552,000,000.00 2,829,000,000.00

其中：轉融通融入資金 552,000,000.00 2,829,000,000.00

合 計 552,000,000.00 2,829,000,000.00

(2) 轉融通融入資金剩餘期限

項 目 期末數 期初數

1個月以上至 3個月內 552,000,000.00 1,329,000,000.00

3個月以上至 1年內 1,500,000,000.00

合 計 552,000,000.00 2,829,000,000.00

(3) 期末，公司轉融通融入資金利率均為6.3%。

23. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融負債

期末數

項 目 為交易目的而持有 指定為以公允價值計量

的金融負債 且其變動計入當期損益 合計

的金融負債

結構化主體中其他投 1,668,996,284.93 1,668,996,284.93

資者享有份額

合 計 1,668,996,284.93 1,668,996,284.93

（續上表）

期初數

項 目 為交易目的而持有 指定為以公允價值計量

的金融負債 且其變動計入當期損益 合計

的金融負債

結構化主體中其他投 2,500,444,817.00 2,500,444,817.00

資者享有份額

其他 16,134.08 16,134.08

合 計 16,134.08 2,500,444,817.00 2,500,460,951.08

第 60 頁 共 137 頁

24. 賣出回購金融資產款

(1) 明細情況——按交易品種

項 目 期末數 期初數

債券 12,032,429,026.55 9,115,949,913.28

融資融券收益權 9,370,000,000.00 9,908,600,000.00

其他 203,000,000.00

合 計 21,605,429,026.55 19,024,549,913.28

(2) 明細情況——按業務類型

項 目 期末數 期初數

債券質押式回購 9,324,568,573.00 5,834,246,021.00

債券買斷式回購業務 1,761,219,453.55 722,884,892.28

報價回購業務 946,641,000.00 2,558,819,000.00

場外協議回購業務 9,573,000,000.00 9,908,600,000.00

合 計 21,605,429,026.55 19,024,549,913.28

(3) 報價回購融入資金

期末數 期初數

剩餘期限

金額 利率區間 金額 利率區間

1個月內（含 1個月，下同） 854,416,000.00 2,484,863,000.00

1個月至 3個月內 62,650,000.00 1.7%-4.0% 51,408,000.00 3.0%-5.0%

3個月至 1年內 29,575,000.00 22,548,000.00

小 計 946,641,000.00 2,558,819,000.00

(4) 擔保物情況

期末債券質押式回購業務對應的債券質押的賬面價值為人民幣 11,411,629,280.97元；

期末報價回購業務對應質押債券的賬面價值為人民幣1,273,596,656.08 元；期末質押的融

資融券債權收益權所對應的債權金額為人民幣10,980,222,132.10 元；期末質押的其他所對

應的債權金額為人民幣203,000,000.00 元。

25. 代理買賣證券款

(1) 明細情況

第 61 頁 共 137 頁

項 目 期末數 期初數

普通經紀業務 40,982,625,982.85 17,947,414,970.28

其中：個人 38,608,619,038.95 16,793,907,933.31

機構 2,374,006,943.90 1,153,507,036.97

信用業務 6,256,181,456.49 2,084,434,594.18

其中：個人 6,019,458,961.14 2,078,296,530.16

機構 236,722,495.35 6,138,064.02

合 計 47,238,807,439.34 20,031,849,564.46

(2) 代理買賣證券款——外幣款項

期末數 期初數

幣 種

原幣金額 匯率 折人民幣額 原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 101,800,721.70 6.4936 661,053,166.44 38,209,575.55 6.1190 233,804,392.73

港幣 176,902,246.54 0.8378 148,208,702.23 96,020,080.53 0.7889 75,750,241.47

小 計 809,261,868.67 309,554,634.20

26. 應付職工薪酬

(1) 明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

短期薪酬 653,335,613.56 3,233,383,733.26 1,965,101,906.77 1,921,617,440.05

離職後福利— 1,275,437.31 106,478,145.84 104,084,933.38 3,668,649.77

設定提存計劃

合 計 654,611,050.87 3,339,861,879.10 2,069,186,840.15 1,925,286,089.82

本期增加中因合並民族證券公司轉入399,112,372.58 元，其中短期薪酬轉入

398,490,926.93元，離職後福利—設定提存計劃轉入 621,445.65元。

(2) 短期薪酬明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

工資、獎金、津貼和補貼 640,038,126.87 3,053,656,413.94 1,800,673,616.49 1,893,020,924.32

職工福利費 15,580,767.73 15,580,767.73

社會保險費 525,733.50 43,768,986.07 42,558,781.07 1,735,938.50

其中： 醫療保險費 461,137.77 37,956,972.41 36,865,926.35 1,552,183.83

第 62 頁 共 137 頁

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

工傷保險費 34,236.07 2,975,178.53 2,930,006.53 79,408.07

生育保險費 30,359.66 2,836,835.13 2,762,848.19 104,346.60

住房公積金 744,932.84 55,344,604.58 55,334,264.30 755,273.12

工會經費和職工教育經 3,558,997.44 44,383,184.83 21,933,003.92 26,009,178.35

費

短期帶薪缺勤 126,219.62 126,219.62

短期利潤分享計劃

其他 8,467,822.91 20,523,556.49 28,895,253.64 96,125.76

小 計 653,335,613.56 3,233,383,733.26 1,965,101,906.77 1,921,617,440.05

(3) 設定提存計劃明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

基本養老保險 1,194,857.24 99,104,352.14 96,824,306.94 3,474,902.44

失業保險費 80,580.07 7,373,793.70 7,260,626.44 193,747.33

小 計 1,275,437.31 106,478,145.84 104,084,933.38 3,668,649.77

(4) 2015年度，本公司向高級管理人員支付的薪酬總額為5,878.10 萬元。

27. 應交稅費

項 目 期末數 期初數

營業稅 78,109,824.86 43,019,210.58

企業所得稅 195,940,740.57 206,752,335.50

代扣代繳個人所得稅 30,095,302.97 33,375,653.46

城市維護建設稅 5,438,303.53 2,702,867.57

房產稅 103,348.38 208,606.68

土地使用稅 30,436.87

教育費附加 3,868,662.51 85,053.14

增值稅 172,824.25 29,759.30

印花稅 115,602.18 209,699.31

其他 3,466,679.25 3,069,704.00

合 計 317,341,725.37 289,452,889.54

第 63 頁 共 137 頁

28. 應付款項

項 目 期末數 期初數

應付貨幣保證金 5,069,287,660.47 6,272,523,336.39

期貨風險準備金 104,797,832.12 89,163,155.01

權益類收益互換保證金 71,945,600.00

期貨投資者保障基金 1,018,976.34 2,807,618.36

應付清算款 51,007,772.23 110,885,189.22

應付手續費 3,475,123.67 3,198,374.01

應付現金股利款 3,703,685.50 3,443,655.40

應付客戶約定購回式證券資金 5,018,846.53 4,935,027.80

應付資產及服務購置款 8,287,532.78 8,628,751.64

基金申贖往來款 45,688.78 2,604,894.80

應付交易費用 32,936.47 4,551,933.63

其他 1,527,829.19 2,908,438.98

合 計 5,320,149,484.08 6,505,650,375.24

29. 應付利息

項 目 期末數 期初數

客戶資金 13,088,858.45 5,318,431.39

拆入資金 10,691,975.01 39,959,422.22

其中：轉融通融入資金 10,691,975.01 39,959,422.22

應付短期融資款 282,378,608.23 5,592,890.44

賣出回購 223,459,212.26 38,695,409.85

應付債券 1,170,707,547.74 142,685,930.16

客戶結構化產品利息支出 158,071,696.54 59,916,804.13

合 計 1,858,397,898.23 292,168,888.19

30. 預計負債

(1) 明細情況

第 64 頁 共 137 頁

項 目 期末數 期初數

未決訴訟 280,000,000.00 200,848,764.38

預提罰款 26,151,267.39

合 計 306,151,267.39 200,848,764.38

(2) 未決訴訟情況詳見本附註十一 (二)之或有事項。

(3) 預提罰款

2015年， 公司因涉嫌未按規定審查瞭解客戶真實身份，收到中國證監會《行政處罰事先告知書》（處罰字（2015）74 號），中國證監會擬對公司進行行政處罰。公司根據《行

政處罰事先告知書》計提預計負債 26,151,267.39元。

31. 長期應付職工薪酬

項 目 期末數 期初數

其他長期福利 13,000,404.35 11,717,641.65

合 計 13,000,404.35 11,717,641.65

32. 應付債券

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

次級債 28,800,000,000.00 3,000,000,000.00

收益憑證 3,161,060,000.00

合 計 31,961,060,000.00 3,000,000,000.00

(2) 已發行債券

債券名稱 面值 發行日期 到期日期 票面利率

14方正債 3,000,000,000.00 2014 年4月28日 2019年4月27日 7.00%

15方正 01 2,800,000,000.00 2015 年4月10日 2017年4月9日 6.00%

15方正 02 10,000,000,000.00 2015 年5月18日 2017年5月17日 6.20%

15方正 03 10,000,000,000.00 2015 年6月29日 2017年6月28日 5.60%

15民族 01次級債券 3,000,000,000.00 2015 年5月14日 2017年4月21日 6.50%

14民族 02次級債券 1,500,000,000.00 2014 年12月19日 2015 年11月17日 5.60%

第 65 頁 共 137 頁

債券名稱 面值 發行日期 到期日期 票面利率

14民族 01次級債券 1,500,000,000.00 2014 年11月21日 2015 年10月29日 6.16%

小 計 31,800,000,000.00

(續上表)

債券名稱 期初餘額 本期增加 本期減少 期末數

14方正債 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

15方正 01 2,800,000,000.00 2,800,000,000.00

15方正 02 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00

15方正 03 10,000,000,000.00 10,000,000,000.00

15民族 01次級債券 3,000,000,000.00 3,000,000,000.00

14民族 02次級債券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00

14民族 01次級債券 1,500,000,000.00 1,500,000,000.00

小 計 3,000,000,000.00 28,800,000,000.00 3,000,000,000.00 28,800,000,000.00

根據《關於核準方正證券股份有限公司發行次級債券的批復》（證監許可 ﹝2014 ﹞226

號），公司於2014 年4月28日發行 5年期面值總額為 30億元的次級債券，到期日為 2019

年4月27日，票面利率為 7.00%，本次債券為無擔保債券。

根據《關於證券公司試點發行短期公司債券有關事宜的通知》（證券基金機構監管部部

函﹝2014 ﹞1526 號），公司於2015 年4月21日收到上海證券交易所《關於對方正證券股份

有限公司非公開發行短期公司債券掛牌轉讓無異議的函》（上證函﹝2015 ﹞489 號），根據來

函通知，公司可發行金額76億元證券公司短期公司債券，自來函出具之日起6個月內組織

發行。

公司於2015 年4月10日發行瞭 2年期面值總額為 28億元的 2015年度第一期次級債券，

到期日為2017 年4月9日，票面利率為 6.00%，債券為無擔保債券。於 2015年5月18日

發行瞭2年期面值總額為 100億元的 2015年度第二期次級債券，到期日為 2017年5月17

日，票面利率為 6.20%，債券為無擔保債券。於2015 年6月29日發行 2年期面值總額為

100億元的 2015年第三期次級債券，到期日為 2017年6月28日，票面利率為 5.60%。本

公司有權選擇於第一年末贖回債券，債券為無擔保債券。

民族證券公司於2014 年11月21日發行瞭面值總額為 15億元的 2014年度第一期次級

債券，到期日為2015 年10月29日，票面利率為 6.16%。於 2014年12月19日發行瞭面值

總額為15億元的 2014年度第二期次級債券，到期日為 2015年11月17日，票面利率為 5.6%。

第 66 頁 共 137 頁

於2015 年5月14日發行瞭面值總額為 30億元的 2015年度第一期次級債券，到期日為 2017

年4月21日，票面利率為 6.5%。以上債券均為無擔保債券。

(3) 已發行收益憑證

期末，公司未到期收益憑證的收益率為6%-7.2%，其中 2,961,060,000.00元將於 1年

內到期。

33. 其他負債

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

應付股利 6,967,867.48 6,967,867.48

其他應付款 318,996,062.76 115,056,323.35

代理兌付債券款 4,540,374.60 4,447,419.50

預收賬款 15,028,522.18 27,436,204.37

遞延收益 90,760,153.90 52,103,600.00

合 計 436,292,980.92 206,011,414.70

(2) 應付股利

單位名稱 期末數 期初數

應付本公司股東股利 6,967,867.48 6,967,867.48

合 計 6,967,867.48 6,967,867.48

(3) 其他應付款

項 目 期末數 期初數

收益互換預付金 87,659,523.58

購買商品及服務款 56,457,772.08 28,031,024.29

押金及保證金 22,537,711.81 6,901,914.14

代收代扣款 8,499,047.19 7,633,890.85

其他 143,842,008.10 72,489,494.07

合 計 318,996,062.76 115,056,323.35

(4) 遞延收益

1) 明細情況

第 67 頁 共 137 頁

項 目 期末數 期初數

政府補助 90,760,153.90 52,103,600.00

合 計 90,760,153.90 52,103,600.00

2) 政府補助明細

項 目 期初餘額 本期合並 本期新增 本期計入營業 期末餘額 與資產相關/

增加金額 補助金額 外收入金額 與收益相關

籌建辦公樓 52,103,600.00 40,719,800.00 2,279,366.67 90,544,033.33 與資產相關

信息示范項目 270,256.97 54,136.40 216,120.57 與收益相關

小 計 52,103,600.00 270,256.97 40,719,800.00 2,333,503.07 90,760,153.90

3) 籌建辦公樓項目系長沙市財政局根據財政支持和財政獎勵條款，給予公司用於籌建

辦公樓及營業網點的政府補貼款。信息示范項目系合並民族證券公司增加。

34. 股本

項 目 期初數 本期增減變動（減少以“—”表示） 期末數

發行新股 其他 小計

股份總數 8,232,101,395.00 8,232,101,395.00

35. 資本公積

(1) 明細情況

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

股本溢價 16,634,605,486.92 208,576,540.49 16,426,028,946.43

合 計 16,634,605,486.92 208,576,540.49 16,426,028,946.43

(2) 本期減少系公司購買子公司少數股東擁有的子公司股權，因購買少數股權新取得的

長期股權投資與按照新增持股比例計算應享有子公司自購買日開始持續計算的凈資產份額

之間的差額調整資本公積。

第 68 頁 共 137 頁

36. 其他綜合收益

本期發生額

項 目 期初數 減：前期計入其他綜 期末數

本期所得稅前發生額 合收益當期轉入損 減：所得稅費用 稅後歸屬於母公司 稅後歸屬於少數股東

益

以後將重分類進損益的 292,230,909.73 1,053,512,027.24 198,823,192.39 84,854,024.51 767,027,621.65 2,807,188.69 1,059,258,531.38

其他綜合收益

其中：權益法下在被投

資單位以後將重分

類進損益的其他綜

合收益中享有的份

額

可供出售金融資產 271,059,363.56 1,051,331,792.48 198,823,192.39 84,854,024.51 764,847,386.89 2,807,188.69 1,035,906,750.45

公允價值變動損益

投資性房地產初始

確認公允價值大於21,212,092.51 21,212,092.51

賬面金額

外幣財務報表折算 -40,546.34 2,180,229.54 2,180,229.54 2,139,683.20

差額

其他 5.22 5.22 5.22

其他綜合收益合計 292,230,909.73 1,053,512,027.24 198,823,192.39 84,854,024.51 767,027,621.65 2,807,188.69 1,059,258,531.38

第 69 頁 共 137 頁

37. 盈餘公積

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

法定盈餘公積 497,897,198.95 412,056,924.14 909,954,123.09

合 計 497,897,198.95 412,056,924.14 909,954,123.09

38. 一般風險準備

項 目 期初數 本期增加 本期減少 期末數

一般風險準備 758,704,024.38 486,781,261.17 1,245,485,285.55

交易風險準備 732,342,735.34 473,665,878.69 1,206,008,614.03

合 計 1,491,046,759.72 960,447,139.86 2,451,493,899.58

39. 未分配利潤

項 目 本期數 上年同期數

期初未分配利潤 3,187,545,894.47 1,889,929,237.80

加：本期歸屬於母公司所有者的凈利潤 4,064,211,991.64 1,796,097,769.62

減：提取法定盈餘公積 412,056,924.14 164,565,063.61

提取一般風險準備 960,447,139.86 333,916,049.34

應付普通股股利

期末未分配利潤 5,879,253,822.11 3,187,545,894.47

(二) 合並利潤表項目註釋

1. 手續費及傭金凈收入

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

手續費及傭金收入 7,919,947,553.97 2,863,032,999.07

證券經紀業務 6,976,078,566.46 2,257,996,052.11

其中：代理買賣證券業務 6,617,721,294.23 2,157,308,349.42

交易單元席位租賃 336,820,121.32 74,584,933.53

代銷金融產品業務 21,537,150.91 26,102,769.16

第 70 頁 共 137 頁

項 目 本期數 上年同期數

期貨經紀業務 315,265,890.72 248,831,653.68

投資銀行業務 374,215,246.80 191,855,523.02

其中：證券承銷業務 172,748,506.53 68,360,695.00

證券保薦業務 3,400,000.00 10,000,000.00

財務顧問業務 198,066,740.27 113,494,828.02

資產管理業務 100,798,782.52 58,470,317.87

基金管理業務 90,269,004.72 76,390,161.35

投資咨詢業務 56,043,687.39 3,806,958.29

其他 7,276,375.36 25,682,332.75

手續費及傭金支出 404,297,960.40 111,396,625.08

證券經紀業務 391,385,222.01 107,142,578.41

其中：代理買賣證券業務 391,385,222.01 107,142,578.41

投資銀行業務 10,315,136.99 3,510,000.00

其中：證券承銷業務 5,970,000.00 3,360,000.00

財務顧問業務 4,345,136.99 150,000.00

資產管理業務 972,090.81

其他 1,625,510.59 744,046.67

手續費及傭金凈收入 7,515,649,593.57 2,751,636,373.99

其中：財務顧問業務凈收入 193,721,603.28 113,344,828.02

—並購重組財務顧問業務—入 15,150,000.00 -150,000.00

--境內上市公司

—並購重組財務顧問業務— 2,000,000.00 20,149,139.00

入--其他

—其他財務顧問業務凈收入 176,571,603.28 93,345,689.02

(2) 代銷金融產品業務收入

本期數

項 目

銷售總金額 銷售總收入

第 71 頁 共 137 頁

基金及其他 211,360,337,097.97 16,564,689.47

信托 1,726,300,000.00 4,972,461.44

小 計 213,086,637,097.97 21,537,150.91

(續上表)

上年同期數

項 目

銷售總金額 銷售總收入

基金及其他 9,774,099,657.00 6,132,643.28

信托 2,442,540,000.00 19,970,125.88

小 計 12,216,639,657.00 26,102,769.16

(3) 資產管理業務收入

項 目 集合資產管理業 定向資產管理業務 專項資管計劃

務

期末產品數量 29.00 158.00 5.00

期末客戶數量 18,770.00 158.00 51.00

其中：個人客戶 18,694.00 7.00

機構客戶 76.00 151.00 51.00

期初受托資金 3,667,808,099.15 52,157,285,381.57

其中：自有資金投入 95,830,124.69

個人客戶 1,225,957,487.19 9,000,000.00

機構客戶 2,346,020,487.27 52,148,285,381.57

期末受托資金 7,179,770,880.02 116,369,057,198.42 2,778,000,000.00

其中：自有資金投入 125,920,717.52

個人客戶 4,762,822,179.87 20,195,408.45

機構客戶 2,291,027,982.63 116,348,861,789.97 2,778,000,000.00

期末主要受托資產初始成 7,472,087,526.36 118,186,283,568.51 2,711,298,912.15

本

其中：股票 732,018,459.16 108,628,897.02

國債

其他債券 924,830,876.77 3,451,257,940.02

基金 1,644,271,577.52 353,573,915.12

第 72 頁 共 137 頁

項 目 集合資產管理業 定向資產管理業務 專項資管計劃

務

質押式債券逆回購 1,668,016.68

買入返售金融資產 16,450,007.00 1,047,470,029.00

定期存款 2,365,840,489.96 510,000,000.00

理財產品 400,000,000.00 7,766,700,000.00 100,000,000.00

收益憑證 1,847,490,000.00

資產支持證券 1,377,607,309.30 15,899,770,612.80 2,611,298,912.15

期貨 11,068,806.65 1,891,421.60

信托計劃 18,945,960,000.00

其他 68,251,872,736.27

當期資產管理業務凈收入 26,453,213.64 72,608,478.07 765,000.00

2. 利息凈收入

項 目 本期數 上年同期數

利息收入 4,381,014,208.74 1,823,540,216.11

存放金融同業利息收入 1,481,156,166.56 716,198,869.56

其中：自有資金存款利息收入 368,446,016.69 188,905,789.66

客戶資金存款利息收入 1,112,710,149.87 527,293,079.90

融資融券利息收入 2,567,271,412.89 997,191,280.46

買入返售金融資產利息收入 172,561,365.65 108,559,402.31

其中：約定購回利息收入 54,719,746.30 40,142,816.25

股權質押回購利息收入 104,758,369.11 53,215,828.52

其他 160,025,263.64 1,590,663.78

利息支出 3,574,202,180.81 962,822,080.61

客戶資金存款利息支出 130,080,492.32 55,982,406.52

賣出回購金融資產利息支出 1,247,555,706.47 469,749,951.52

其中：報價回購利息支出 26,058,079.94 89,661,637.11

短期融資款利息支出 475,271,073.46 135,199,448.62

第 73 頁 共 137 頁

項 目 本期數 上年同期數

拆入資金利息支出 171,576,942.15 99,220,908.27

其中：轉融通利息支出 149,834,336.13 39,959,422.22台中產後之家

應付債券利息支出 1,228,211,859.25 142,744,931.51

客戶結構化產品利息支出 158,015,496.55 59,916,804.13

其他 163,490,610.61 7,630.04

利息凈收入 806,812,027.93 860,718,135.50

3. 投資收益

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益 -3,251,218.02 260,103,592.47

金融工具投資收益 2,299,793,086.90 957,348,889.73

其中：持有期間取得的收益 1,385,769,341.91 865,147,624.05

－以公允價值計量且其變動計 804,602,268.43 170,775,737.81

入當期損益的金融資產

－持有至到期投資 111,258,488.74 139,430,788.57

－可供出售金融資產 469,908,584.74 554,941,097.67

處置金融工具取得的收益 914,023,744.99 92,201,265.68

－以公允價值計量且其變動計 392,469,769.54 216,769,693.72

入當期損益的金融資產

－持有至到期投資 21,394,495.97 -314,987.73

－可供出售金融資產 211,000,530.84 86,739,040.98

－衍生金融工具 289,158,948.64 -210,992,481.29

其他 125,663.88 279,083.41

合 計 2,296,667,532.76 1,217,731,565.61

(2) 按權益法核算的長期股權投資收益

被投資單位 本期數 上年同期數

北大醫療康復醫院管理有限公司 -3,251,218.02 463.72

第 74 頁 共 137 頁

盛京銀行股份有限公司 260,103,128.75

合 計 -3,251,218.02 260,103,592.47

4. 公允價值變動收益

項 目 本期數 上年同期數

以公允價值計量且其變動計入當期損 188,163,441.21 6,129,923.23

益的金融資產

以公允價值計量且其變動計入當期損 -13,893,853.61 -16,134.08

益的金融負債

按公允價值計量的投資性房地產 30,796,429.81 -1,932,490.00

衍生金融工具 19,721,900.16 -10,839,051.73

合 計 224,787,917.57 -6,657,752.58

5. 其他業務收入

項 目 本期數 上年同期數

租賃收入 20,514,063.60 20,726,854.29

咨詢服務收入 40,319,197.76 22,460,673.62

商品現貨交易收入 21,889,675.20

其他 8,388,615.24 10,901,629.94

合 計 69,221,876.60 75,978,833.05

6. 營業稅金及附加

項 目 本期數 上年同期數

營業稅 596,909,929.77 204,334,262.66

城市維護建設稅 41,045,704.27 14,089,997.68

教育費附加 29,067,328.88 9,980,156.68

其他 1,220,077.05 330,871.05

合 計 668,243,039.97 228,735,288.07

7. 業務及管理費

第 75 頁 共 137 頁

項 目 本期數 上年同期數

職工薪酬 2,945,830,246.53 1,477,810,410.20

租賃費及物業費 217,721,335.45 162,957,735.15

營銷費用 170,660,042.68 77,555,918.06

折舊攤銷費 152,180,619.61 121,694,504.26

證券投資保護基金 127,683,541.18 21,110,665.55

咨詢費 94,095,011.28 82,353,767.52

公雜費 62,633,361.25 44,893,183.03

郵電通訊費 55,437,525.28 41,804,088.37

差旅費 47,982,652.75 35,784,425.34

其他 358,278,180.01 259,350,638.67

合 計 4,232,502,516.02 2,325,315,336.15

8. 資產減值損失

項 目 本期數 上年同期數

壞賬損失 455,434,189.38 3,242,661.69

可供出售金融資產減值損失 1,479,160.05 2,898,385.31

合 計 456,913,349.43 6,141,047.00

9. 其他業務成本

項 目 本期數 上年同期數

租賃支出 841,658.27 1,029,825.67

咨詢服務費支出 35,689,483.33 20,620,779.33

商品現貨交易成本 22,005,707.02

合 計 36,531,141.60 43,656,312.02

10. 營業外收入

(1) 明細情況

第 76 頁 共 137 頁

項 目 本期數 上年同期數 計入本期非經常性

損益的金額

非流動資產處置利得合計 8,376,198.92 4,062,020.02 8,376,198.92

其中：固定資產處置利得 8,376,198.92 4,062,020.02 8,376,198.92

政府補助 28,234,904.27 7,287,114.32 28,234,904.27

其他 4,575,084.26 5,030,113.24 4,575,084.26

合 計 41,186,187.45 16,379,247.58 41,186,187.45

(2) 政府補助說明

補助項目 本期數 上年同期數 與資產相關/

與收益相關

租房補貼 445,400.00 與收益相關

財政獎勵及補貼 17,479,036.40 4,534,974.00 與收益相關

稅收返還 8,476,501.20 2,306,740.32 與收益相關

籌建辦公樓財政補貼 2,279,366.67 與資產相關

小 計 28,234,904.27 7,287,114.32

11. 營業外支出

項 目 本期數 上年同期數 計入本期非經常性

損益的金額

非流動資產處置損失合計 1,987,482.47 1,947,907.42 1,987,482.47

其中：固定資產處置損失 1,899,149.09 1,524,355.04 1,899,149.09

對外捐贈 90,000.00 5,217,205.00 90,000.00

未決訴訟 79,961,119.80 848,764.38 79,961,119.80

賠款及罰款支出 28,166,579.66 1,299,760.22 28,166,579.66

其他 4,316,259.81 2,831,735.97 4,316,259.81

合 計 114,521,441.74 12,145,372.99 114,521,441.74

12. 所得稅費用

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

當期所得稅費用 1,325,696,379.80 563,913,417.83

遞延所得稅費用 23,274,442.94 -64,212,969.38

第 77 頁 共 137 頁

項 目 本期數 上年同期數

合 計 1,348,970,822.74 499,700,448.45

(2) 會計利潤與所得稅費用調整過程

項 目 本期數

利潤總額 5,447,464,405.31

按法定/適用稅率計算的所得稅費用 1,361,866,101.33

子公司適用不同稅率的影響 -7,229,601.33

非應稅收入的影響 -50,040,277.85

不可抵扣的成本、費用和損失的影響 40,816,447.79

使用前期未確認遞延所得稅資產的可抵扣虧損的影響 -1,066,370.42

本期未確認遞延所得稅資產的可抵扣暫時性差異或可抵扣虧損 3,310,795.33

的影響

其 他 1,313,727.89

所得稅費用 1,348,970,822.74

13. 其他綜合收益的稅後凈額

其他綜合收益的稅後凈額詳見本財務報表附註合並資產負債表項目註釋之其他綜合收

益說明。

(三) 合並現金流量表項目註釋

1. 收到其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

凍結資金 1,772,486,058.61

存入交易所的保證金凈額 1,196,429,203.73

持有至到期現金凈減少額 582,614,548.32 188,742,237.44

衍生金融工具的投資收益 289,158,948.64

租賃、咨詢收入 30,009,327.58 45,366,864.05

收到財政獎勵及補貼 17,424,900.00 4,534,974.00

收到稅費返還 5,949,544.02 3,164,181.53

第 78 頁 共 137 頁

項 目 本期數 上年同期數

購買理財產品收益 3,098,520.55 11,383,657.54

應付貨幣保證金現金凈增加額 2,689,647,995.61

以公允價值計量且其變動計入 2,062,713,285.05

當期損益的金融負債凈增加額

理財產品到期收回 430,000,000.00

銷售商品收到的現金 22,013,332.98

收到其他與經營活動有關 30,620,696.15 2,925,441.29

合 計 3,927,791,747.60 5,460,491,969.49

2. 支付其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

可供出售金融資產現金凈增加額 2,363,785,094.80 4,023,107,095.77

應付貨幣保證金現金凈減少額 1,423,490,912.55

以公允價值計量且其變動計入 846,911,461.79

當期損益的金融負債凈減少額

以現金支付的營業費用 809,362,403.58 540,583,506.78

認購銀行理財 223,000,000.00

期貨咨詢勞務費 94,475,692.67 74,700,384.21

支付的投資者保護基金 51,515,290.60 16,369,443.16

存入交易所保證金凈額 1,791,235,410.29

凍結資金 1,772,486,058.61

衍生金融工具的投資凈支出 210,937,301.54

購買商品接受勞務支付的現金 16,086,448.93

以現金支付的其他 174,252,365.58 63,609,028.49

合 計 5,986,793,221.57 8,509,114,677.78

3. 收到其他與投資活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

收購子公司現金增加額 26,811,638,633.79

第 79 頁 共 137 頁

項 目 本期數 上年同期數

期貨會員資格註銷 1,000,000.00

合 計 26,811,638,633.79 1,000,000.00

4. 支付其他與投資活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

存放銀行的定期存款 800,000,000.00

合 計 800,000,000.00

5. 收到其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

短期公司債及收益憑證 5,056,620,000.00 553,300,000.00

合 計 5,056,620,000.00 553,300,000.00

5. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

補充資料 本期數 上年同期數

1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量：

凈利潤 4,098,493,582.57 1,800,384,672.96

加：資產減值準備 456,913,349.43 6,141,047.00

固定資產折舊 84,344,543.46 62,436,302.87

無形資產攤銷 32,520,359.83 20,929,177.22

長期待攤費用攤銷 35,315,716.32 38,329,024.17

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的損 -6,388,716.45 -2,114,112.60

失(收益以“－”號填列)

固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)

公允價值變動損失(收益以“－”號填列) -224,787,917.57 -4,171,827.42

利息支出 1,703,482,932.71 277,957,727.75

匯兌損失(收益以“－”號填列) -1,850,758.19 -1,108,467.62

第 80 頁 共 137 頁

補充資料 本期數 上年同期數

投資損失(收益以“－”號填列) -90,140,986.24 -322,834,958.57

遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列) -18,846,932.47 -66,384,053.58

遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列) 42,121,375.41 2,180,532.46

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資 -16,580,368,409.55 -2,490,130,686.26

產等的減少（增加以“－” 號填列）

存貨的減少(增加以“－”號填列) 8,780,000.00

經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -8,731,596,284.02 -20,618,268,646.89

經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 4,680,183,896.91 34,525,284,663.42

其他 15,763,302.60 183,596,677.50

經營活動產生的現金流量凈額 -14,504,840,945.25 13,421,007,072.41

2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3) 現金及現金等價物凈變動情況：

現金的期末餘額 46,922,653,089.00 20,722,263,432.64

減：現金的期初餘額 20,722,263,432.64 11,932,646,373.39

加：現金等價物的期末餘額 15,255,694,188.31 6,277,343,450.68

減：現金等價物的期初餘額 6,277,343,450.68 1,759,894,912.73

現金及現金等價物凈增加額 35,178,740,393.99 13,307,065,597.20

(2) 現金和現金等價物的構成

項 目 期末數 期初數

1) 現金 46,922,653,089.00 20,722,263,432.64

其中：庫存現金 370,186.40 292,136.30

可隨時用於支付的銀行存款 46,891,099,879.00 20,721,952,386.15

可隨時用於支付的其他貨幣資金 31,183,023.60 18,910.19

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

第 81 頁 共 137 頁

項 目 期末數 期初數

拆放同業款項

2) 現金等價物 15,255,694,188.31 6,277,343,450.68

其中：三個月內到期的債券投資

3) 期末現金及現金等價物餘額 62,178,347,277.31 26,999,606,883.32

其中：母公司或集團內子公司使用受限制的現金及現

金等價物

(3) 現金流量表補充資料的說明

期末，未作為現金及現金等價物的貨幣資金金額為849,272,886.36 元，其中母公司

47,136,330.80 元，方正中期公司 800,000,000.00元， 方正富邦公司 2,136,555.56元。

(四) 所有權或使用權受到限制的資產

項 目 期末賬面價值 受限原因

貨幣資金 49,272,886.36 1

融出資金 10,980,222,132.10 2

以公允價值計量且其變動計入當期損 8,970,685,320.24 3

益的金融資產

可供出售金融資產 4,326,957,510.26 4

持有至到期投資 805,144,148.11 5

合 計 25,132,281,997.07

1. 貨幣資金

項目或賬戶性質 限制條件或變相方面的其他重大限制 期末數

共管賬戶 政府補貼 47,136,330.80

一般風險準備定期存款 基金業務一般風險準備定期存款 21,583.82

一般風險準備專戶存款 基金業務一般風險準備專戶存款 2,114,946.70

應付認購款及利息 基金業務一般風險準備專戶存款 25.04

合 計 49,272,886.36

2. 融出資金

項 目 限制條件或變現方面的其他重大限制 期末數

融資融券債券收益權 場外協議回購業務質押 10,980,222,132.10

第 82 頁 共 137 頁

項 目 限制條件或變現方面的其他重大限制 期末數

小 計 10,980,222,132.10

3. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項 目 限制條件或變現方面的其他重大限制 期末數

債券 債券回購業務質押 8,751,753,997.74

債券 報價回購業務質押 216,280,240.00

股票 權屬存在瑕疵 2,651,082.50

小 計 8,970,685,320.24

4. 可供出售金融資產

項 目 限制條件或變現方面的 期末數

其他重大限制

債券 債券回購業務質押 2,163,324,681.20

債券 報價回購業務質押 748,722,870.00

股票 轉融通擔保證券 1,139,221.66

股票 限售股 1,413,770,737.40

小 計 4,326,957,510.26

5. 持有至到期投資

項 目 限制條件或變現方面的 期末數

其他重大限制

債券 債券回購業務質押 496,550,602.03

債券 報價回購業務質押 308,593,546.08

小 計 805,144,148.11

六、合並范圍的變更

(一) 本期發生的非同一控制下企業合並

1. 基本情況

被購買方名稱 股權取得 股權取得 股權取得 股權取得

時點 成本 比例(%) 方式

民族證券公司 2014 年8月5日 12,792,608,370.00 100.00 發行股份購買資產

(續上表)

第 83 頁 共 137 頁

被購買方名稱 購買日 購買日的 購買日至期末 購買日至期末被

確定依據 被購買方的收入 購買方的凈利潤

民族證券公司 2015年8月31日 詳見六(一)2 755,522,196.02 -246,155,729.20

2. 購買日的確定依據

公司自2014 年8月在法律形式上取得瞭民族證券公司的股權，但未進行實質控制。公

司於2015 年8月31日實現瞭對公司的實際控制，主要依據如下：

(1) 企業合並合同已獲雙方股東大會審議通過；(2) 中國證券監督管理委員會下發《關

於核準方正證券股份有限公司向北京政泉控股有限公司等發行股份購買資產的批復》(證監

許可〔2014〕795 號) 核準公司發行股份購買資產；(3) 民族證券公司100%股權已過戶到公

司名下；(4) 已向原民族證券公司股東北京政泉控股有限公司等發行瞭股份；(5) 公司通過

向董事會授權以及設立執委會等形式實際上已經控制瞭 民族證券公司的財務和經營政策，享

有相應的收益並承擔相應的風險；(6) 完成對董事會的改選，完成對高管人員的任命；(7) 本

公司因參與民族證券公司的相關活動而享有可變回報，並且本公司有能力運用對民族證券公

司的權力影響其回報金額。

(二) 合並成本及商譽

1. 明細情況

項 目 民族證券公司

合並成本

發行的權益性證券的公允價值 12,792,608,370.00

合並成本合計 12,792,608,370.00

減：取得的可辨認凈資產公允價值份額 8,494,406,858.42

商譽 4,298,201,511.58

2. 合並成本公允價值的確定方法的說明

發行的權益性證券的公允價值按照發行日的收盤價確定。

3. 大額商譽形成的主要原因

形成較大商譽的主要原因為民族證券公司作為以提供證券經紀、證投資銀行、證券自營

及證券資產管理等服務的綜合類證券公司，所擁有具有一定影響力的品牌,龐大的客戶資源；

持續強化的風險管理與內部控制能力；經驗豐富的管理團隊。

(三) 被購買方於購買日可辨認資產、負債

1. 明細情況

第 84 頁 共 137 頁

民族證券公司

項 目 購買日 購買日

公允價值 賬面價值

固定資產 204,864,420.85 83,529,076.48

無形資產 63,355,969.17 28,412,322.07

其他資產 40,072,603,087.72 40,074,312,639.71

負債總額 31,846,416,619.32 31,807,346,871.45

凈資產 8,494,406,858.42 8,378,907,166.81

取得的凈資產 8,494,406,858.42 8,378,907,166.81

2. 可辨認資產、負債公允價值的確定方法

購買日，民族證券公司可辨認資產、負債中金融資產和負債采用公允價值計量；長期資

產參考企業合並時北京中企華資產評估有限責任公司對長期資產的評估結果。

(四) 其他原因的合並范圍變動

公司名稱 股權取得方式 股權取得時點 出資額 出資比例

方正投資公司 設立方式 2015年2月4日 300,000,000.00 100%

七、在其他主體中的權益

(一) 在重要子公司中的權益

1. 重要子公司的構成

持股比例(%)

子公司名稱 主要經營地 註冊地 業務性質 取得方式

直接 間接

瑞信方正公司 北京 北京 股票和債券的承銷與保薦。 66.70 設立方式

湖南、北京、 商品期貨經紀、金融期貨經紀、期貨 非同一控制

方正中期公司 北京 投資咨詢；資產管理。 90.62 下企業合並

江蘇

方正富邦公司 北京 北京 基金募集、基金銷售、資產管理和中 66.70 設立方式

國證監會許可的其他業務。

證券經紀、證券投資咨詢、證券承銷

北京、鞍山、 與保薦、證券自營、證券資產管理、 非同一控制

民族證券公司 北京 融資融券、證券投資基金代銷；保險 100.00 下企業合並

樂山 兼業代理；為期貨公司提供中間介紹

業務。

第 85 頁 共 137 頁

2. 對於納入合並范圍的重要的結構化主體控制的依據

本公司合並的結構化主體指本公司 同時作為管理人及投資者的資產管理計劃。本公司綜

合評估本公司 因持有的份額而享有的回報以及作為資產管理計劃管理人的管理人報酬是否

將使本公司面臨可變回報的影響重大，並據此判斷本公司是否為資產管理計劃的主要責任

人。

3. 重要的非全資子公司

子公司名稱 少數股東 本期歸屬於少 本期向少數股東 期末少數股東

持股比例 數股東的損益 宣告分派的股利 權益餘額

瑞信方正公司 33.30% 5,407,570.93 286,326,536.55

方正中期公司 9.38% 27,119,991.48 73,002,384.86

方正富邦公司 33.30% 4,116,750.90 34,372,871.53

4. 重要非全資子公司的主要財務信息

(1) 瑞信方正公司

項 目 期末數/本期數 期初數/上年同期數

資產總額 889,590,232.55 895,704,504.50

負債總額 29,750,783.51 52,104,007.19

營業收入 169,559,381.34 165,442,591.27

凈利潤 16,238,951.73 -25,907,557.72

綜合收益總額 16,238,951.73 -25,907,557.72

經營活動現金流量 29,451,297.49 -24,026,151.32

(2) 方正中期公司

項 目 期末數/本期數 期初數/上年同期數

資產總額 7,090,377,994.85 7,251,933,226.21

負債總額 6,312,100,970.75 6,592,491,803.70

營業收入 537,162,770.10 413,084,628.58

凈利潤 118,835,601.59 56,917,960.19

綜合收益總額 118,835,601.59 56,917,960.19

經營活動現金流量 112,965,165.37 1,779,591,778.30

(3) 方正富邦公司

第 86 頁 共 137 頁

項 目 期末數/本期數 期初數/上年同期數

資產總額 182,988,515.41 148,622,363.14

負債總額 79,766,679.03 66,193,138.17

營業收入 161,855,185.57 118,197,052.77

凈利潤 12,362,615.31 -2,890,326.26

綜合收益總額 20,792,611.41 816,570.01

經營活動現金流量 10,146,830.71 28,207,166.53

(二) 在聯營企業中的權益

不重要的聯營企業的匯總財務信息

項 目 期末數/本期數 期初數/上年同期數

聯營企業

投資賬面價值合計 46,749,480.08 50,000,698.10

下列各項按持股比例計算

的合計數

凈利潤 -3,251,218.02 463.72

其他綜合收益

綜合收益總額 -3,251,218.02 463.72

(三) 在未納入合並財務報表范圍的結構化主體中的權益

1. 未納入合並財務報表范圍的結構化主體

本公司作為結構化主體的管理者，在報告期間對資產管理計劃擁有管理權。除已合並的

結構化主體外，本公司因在結構化主體中擁有的權益而享有可變回報並不重大，因此，本公

司並未合並該等結構化主體。

截至2015年12月31日止，上述由本公司管理的未合並結構化主體的資產總額為人民

幣64,857,197.50 元。本公司在上述結構化主體中的投資和獲得的收入並不重大。

2. 與權益相關資產負債的賬面價值和最大損失敞口

財務報表 期末數

項 目 列報項目

賬面價值 最大損失敞口

基金 可供出售金融資產 11,130,890.40 11,130,890.40

證券公司理財產品 可供出售金融資產 45,726,307.10 45,726,307.10

第 87 頁 共 137 頁

財務報表 期末數

項 目 列報項目

賬面價值 最大損失敞口

其他 可供出售金融資產 8,000,000.00 8,000,000.00

合 計 64,857,197.50 64,857,197.50

3. 最大損失敞口的確定方法

截至2015年12月31日止，本公司因投資上述信托計劃、基金、證券公司理財產品與

其他理財產品而可能遭受損失的最大風險敞口為其在報告日的公允價值或賬面價值。

八、關聯方及關聯交易

(一) 關聯方情況

1. 本公司的母公司情況

(1) 本公司的母公司

母公司對 母公司對

母公司名稱 註冊地 業務性質 註冊資本 本公司的 本公司的

（萬元） 持股比例 表決權比

(%) 例(%)

北大方正集團有限公司 北京市 投資管理 110,252.86 27.75 27.75

(2) 本公司最終控制方是北京大學。

2. 本公司的子公司情況詳見本財務報表附註在其他主體中的權益之說明。

3. 本公司的其他關聯方情況

其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系

北大方正集團有限公司 母公司

北京大學 實際控制人

北大方正集團財務有限公司 同受母公司控制的公司

北京北大方正電子有限公司 同受母公司控制的公司

上海方正信息安全技術有限公司 同受母公司控制的公司

北京方正信息技術有限公司 同受母公司控制的公司

北京方正數碼有限公司 同受母公司控制的公司 北京方正世紀信息系統有限公司 同受母公司控制的公司

方正國際軟件有限公司 同受母公司控制的公司

第 88 頁 共 137 頁

其他關聯方名稱 其他關聯方與本公司關系

方正東亞信托有限責任公司 同受母公司控制的公司

方正科技集團股份有限公司 同受母公司控制的公司

重慶方港醫藥有限公司 同受母公司控制的公司

北大方正人壽保險有限公司 同受母公司控制的公司

北京北大資源物業經營管理集團有限公司 同受母公司控制的公司

湖南愷德微創醫院有限公司 同受母公司控制的公司

北大資源集團文化藝術傳播(北京)有限公司 同受母公司控制的公司

北京大學國際醫院 同受母公司控制的事業單位

北京大學教育基金會 其他

上海方正數字出版技術有限公司 其他

北京北大科技園建設開發有限公司北大博雅 其他

國際酒店管理分公司

北京大學出版社有限公司 其他

北京怡健殿診所有限公司 其他

方正寬帶網絡服務有限公司 其他

北京盤古氏投資有限公司 其他

(二) 關聯交易情況

1. 購銷商品、提供和接受勞務的關聯交易

(1) 明細情況

1) 采購商品和接受勞務的關聯交易

關聯方 關聯交易內容 本期數 上年同期數

北京方正數碼有限公司 購買商品 13,666,240.00 7,281,860.00

北大方正人壽保險有限公司 購買保險 3,050,290.00 2,799,100.85

方正國際軟件有限公司 購買商品 2,148,000.00 4,387,060.00

方正東亞信托有限責任公司 接受勞務 1,807,877.40 16,297,074.36

北大方正集團有限公司 購買商品 907,938.94 31,316.92

北京方正世紀信息系統有限公司 購買商品 268,080.00 1,967,965.00

北京大學國際醫院 接受勞務 250,504.95

第 89 頁 共 137 頁

關聯方 關聯交易內容 本期數 上年同期數

方正寬帶網絡服務有限公司 購買商品 100,000.00

北京大學 接受勞務 64,000.00 537,312.00

北京北大方正電子有限公司 接受勞務 25,995.30

北京北大科技園建設開發有限公司 購買商品 25,195.54 180,452.22

北大博雅國際酒店管理分公司

上海方正信息安全技術有限公司 購買商品 399,065.00

北京方正信息技術有限公司 購買商品 679,500.00

重慶方港醫藥有限公司 購買商品 400,000.00

上海方正數字出版技術有限公司 購買商品 144,600.00

北京大學出版社有限公司 購買商品 13,860.00

北京怡健殿診所有限公司 接受勞務 6,120.00

北京北大資源物業經營管理集團有 接受勞務 8,652.50

限公司

湖南愷德微創醫院有限公司 接受勞務 13,500.00

北大資源集團文化藝術傳播(北京) 接受勞務 17,000.00

有限公司

2) 銷售商品和提供勞務的關聯交易

關聯方 關聯交易內容 本期數 上年同期數

北大方正人壽保險有限公司 提供勞務 1,155,349.82

方正科技集團股份有限公司 提供勞務 452,458.10

2. 關聯租賃情況

(1) 公司承租情況

出租方名稱 租賃資產種類 本期確認的 上年同期確認的

租賃費 租賃費

方正科技集團股份有限公司 房屋 1,796,676.00 671,892.00

北京盤古氏投資有限公司 房屋 21,437,712.00

3. 關於商標使用權

2011年1月31日，北大方正集團有限公司 (以下簡稱方正集團)與本公司簽署瞭《商標

許可使用協議之補充協議》，明確瞭2010 年12月簽訂的《商標許可使用協議》約定的由中

文“方正”、英文 “FOUNDER”和/或圖形 “”組合的系列“方正”商標系指註冊號為

第 90 頁 共 137 頁

776132、商品類別為 36類的商標，第 36類商品類別為金融證券類。相關商標由公司無償使

用。

4. 關聯方金融服務

北大方正集團財務有限公司系經中國銀行業監督管理委員會銀監復〔2010〕427 號文批

準，由北大方正集團有限公司、方正產業控股有限公司等共同出資組建的非銀行金融機構。

經公司董事會審議，同意北大方正集團財務公司為本公司提供包括結算服務在內的金融服

務。2015 年，公司在北大方正集團財務公司的日均存款餘額(自2015 年1月1日至 2015年

12月31日)為53.6 元，本期收取的利息為153,713.15 元，折合年平均利率為3.38%。

截至2015 年12月31日，本公司在北大方正集團財務公司無存款。

5. 關鍵管理人員報酬

項 目 本期數（萬元） 上年同期數（萬元）

關鍵管理人員報酬 5,878.10 4,023.24

(三) 關聯方應收應付款項

1. 應收關聯方款項

項目名稱 關聯方 期末數

賬面餘額 壞賬準備

其他應收款 北京盤古氏投資有限公司 12,000,000.00 7,200,000.00

其他應收款 北大方正集團有限公司 60,000.00 3,000.00

小 計 12,060,000.00 7,203,000.00

(續上表)

項目名稱 關聯方 期初數

賬面餘額 壞賬準備

預付款項 方正國際軟件有限公司 360,000.00

小 計 360,000.00

2. 應付關聯方款項

項目名稱 關聯方 期末數 期初數

方正國際軟件有限公司 273,600.00

北京北大方正集團公司 78,137.11 78,137.11

應付款項

方正國際軟件有限公司 346,600.00

北京方正世紀信息系統有限公司 268,080.00

第 91 頁 共 137 頁

小 計 351,737.11 692,817.11

九、公允價值的披露

本公司根據以下層次確定及披露金融工具的公允價值：

第一層次：輸入值是在計量日能夠取得的相同資產或負債在活躍市場上未經調整的報

價。

第二層次：輸入值是除第一層次輸入值外相關資產或負債直接或間接可觀察的輸入值

第三層次：輸入值是相關資產或負債的不可觀察輸入值。

當無法從公開市場獲取報價時，本公司通過一些估值技術或者詢價來確定公允價值。 本

公司在估值技術中使用的主要參數包括標的價格、利率、匯率、波動水平、相關性及交易對

手信用差價等，均為可觀察到的且可從公開市場獲取的參數。

(一) 以公允價值計量的資產和負債

期末公允價值

項 目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允

價值計量 價值計量 價值計量 合 計

持續的公允價值計量

資產：

1.以公允價值計量且

變動計入當期損益的金23,535,221,998.32 1,484,608,147.50 25,019,830,145.82

融資產

(1)交易性金融資產 23,535,221,998.32 111,746,982.32 23,646,968,980.64

債務工具投資 20,364,835,321.67 61,616,000.00 20,426,451,321.67

權益工具投資 3,170,386,676.65 3,170,386,676.65

其他 50,130,982.32 50,130,982.32

(2)指定以公允價值

計量且其變動計入當 1,372,861,165.18 1,372,861,165.18

期損益的金融資產

其他 1,372,861,165.18 1,372,861,165.18

2.衍生金融資產 34,552,865.00 34,552,865.00

3.可供出售金融資產 6,185,058,109.48 7,124,662,589.94 13,309,720,699.42

(1)債務工具投資 4,575,699,034.71 4,575,699,034.71

(2)權益工具投資 1,609,359,074.77 1,609,359,074.77

第 92 頁 共 137 頁

期末公允價值

項 目 第一層次公允 第二層次公允 第三層次公允

價值計量 價值計量 價值計量 合 計

(3)其他 7,124,662,589.94 7,124,662,589.94

持續以公允價值計量的 29,754,832,972.80 8,609,270,737.44 38,364,103,710.24

金融資產總額

負債：

1.以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金 1,668,996,284.93 1,668,996,284.93

融負債”

2.衍生金融負債 6,396,708.27 6,396,708.27

持續以公允價值計量的 1,675,392,993.20 1,675,392,993.20

負債總額

(二) 持續和非持續第一層次公允價值計量項目市價的確定依據

對於存在活躍市場的以公允價值計量且其變動計入當期損益的資產及負債、可供出售金

融資產，其公允價值是按資產負債表日的市場報價確定的。

(三) 持續和非持續第二層次公允價值計量項目，采用的估值技術和重要參數的定性及

定量信息

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產中的債券投資

的公允價值是采用相關債券登記結算機構估值系統的報價。相關報價機構在形成報價過程中

采用瞭反映市場狀況的可觀察輸入值。

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產和可供出售金融資產中不存在公開

市場的債務及權益工具投資，如管理人定期對相應結構化主體的凈值進行報價，則其公允價

值以未來現金流折現的方法確定。所采用的折現率為報告期末相關的可觀察收益率曲線。

國債期貨合約、股指期貨合約、商品期貨合約及利率互換合約的公允價值是根據市場報

價來確定的。根據每個合約的條款和到期日，采用類似衍生金融工具的市場利率將未來現金

流折現，以驗證報價的合理性。權益互換合約中嵌入的衍生工具的公允價值是采用相關證券

交易所報價計算的相關權益證券回報來確定的。股指期權、場外期權的公允價值是通過期權

定價模型來確定的，標的權益工具的波動率反映瞭對應期權的可觀察輸入值。

2015年，本公司上述持續第二層次公允價值計量所使用的估值技術並未發生變更。

(四) 持續和非持續第三層次公允價值計量項目 ，采用的估值技術和重要參數的定性及

定量信息

第 93 頁 共 137 頁

本公司制定瞭相關流程來確定持續的第三層次公允價值計量中合適的估值技術和輸入

值。本公司定期復核相關流程以及公允價值確定的合適性。

第三層次公允價值計量的量化信息如下：

項 目 期末公允價值 估值技術 不可觀察輸入值 對公允價值影響

券商理財產品、銀行理 8,609,270,737.44 現金流量折現法 風險調整折現率 風險折現率越高，公

財產品及信托計劃等 允價值越低

本公司采用第三層次估值的金融工具主要為以公允價值計量的券商理財產品、銀行理財

產品、信托計劃等。

2015年，上述持續第三層次公允價值計量的資產和負債的公允價值的估值技術並未發

生變更。

(五) 持續以第三層次公允價值計量項目，年初與年末賬面價值間的調節信息

當期利得或損失總額

項 目 期初餘額 計入當 計入其他綜合 購買 出售

期損益 收益

以公允價值計量且其變動 1,705,840,829.88 2,744,006,644.60

計入當期損益的金融資產

其中：債券

其他 1,705,840,829.88 2,744,006,644.60

可供出售金融資產 805,178,657.38 -345,053,229.53 7,397,837,579.82

其中：證券公司理財產品 357,594,537.38 -37,943,209.15 197,315,275.00

銀行理財產品 9,886,120.00 245,000,000.00

信托計劃 200,000,000.00 110,000,000.00

其他 237,698,000.00 -307,110,020.38 6,845,522,304.82

小 計 2,511,019,487.26 -345,053,229.53 10,141,844,224.42

(續上表)

項 目 結算 轉入第三層次 轉出第三層次 期末餘額

以公允價值計量且其變動 3,026,855,326.98 61,616,000.00 1,484,608,147.50

計入當期損益的金融資產

其中：債券 61,616,000.00 61,616,000.00

其他 3,026,855,326.98 1,422,992,147.50

可供出售金融資產 733,300,417.73 7,124,662,589.94

其中：證券公司理財產品 348,714,297.73 168,252,305.50

第 94 頁 共 137 頁

項 目 結算 轉入第三層次 轉出第三層次 期末餘額

銀行理財產品 9,886,120.00 245,000,000.00

信托計劃 173,000,000.00 137,000,000.00

其他 201,700,000.00 6,574,410,284.44

小 計 3,760,155,744.71 61,616,000.00 8,609,270,737.44

(六) 持續的公允價值計量項目，本期內發生各層級之間轉換的，轉換的原因及確定轉

換時點的政策

本期內各層級之間未發生轉換。

(七) 本期發生的估值技術變更及變更原因

本期估值技術未發生變更。

(八) 不以公允價值計量的金融資產和金融負債的公允價值情況

公司如下金融資產和負債不以公允價值計量

金融資產： 金額

貨幣資金 47,771,925,975.36

結算備付金 15,255,694,188.31

融出資金 31,398,074,850.11

可供出售金融資產 2,851,154,931.36

持有至到期投資 1,506,828,351.55

金融負債：

應付短期融資款 5,528,760,000.00

拆入資金 552,000,000.00

賣出回購金融資產款 21,605,429,026.55

代理買賣證券款 47,238,807,439.34

應付款項 5,320,149,484.08

應付債券 31,961,060,000.00

截至2015年12月31日，本公司不以公允價值計量的各項金融資產和金融負債的賬面

價值與公允價值之間無重大差異。

十、風險管理

第 95 頁 共 137 頁

(一) 風險管理政策及組織架構

1. 風險管理政策

本公司使用金融工具主要目的在於作為本公司的投資運營。管理層認為，有效的風險

管理對於本公司的成功投資運營至關重要。因此，本公司設計瞭一套風險管理與控制體系以

衡量、監督和管理在經營過程中產生的風險。本公司的金融工具主要為以公允價值計量且其

變動計入當期損益的金融資產、可供出售金融資產以及因本公司經營直接產生的其他金融資

產與負債，如應收款項、應付款項等。本公司因對金融工具的應用所產生的風險主要為信用

風險、市場風險、流動性風險和操作風險等。

本公司依照《證券公司內部控制指引》、《證券公司全面風險管理規范》以及《證券

公司流動性風險管理指引》等規定，建立瞭全面、系統的風險控制政策與程序，嚴格遵循規

范化、計量化、系統化的原則，以實現風險的可測、可控、可承受，針對不同資產建立瞭審

批、授權和責任承擔制度，先後出臺涵蓋經營管理各個方面的規章制度。本公司遵照《證券

公司合規管理試行規定》進行瞭合規管理， 使合規管理覆蓋瞭本公司所有業務、各個部門和

分支機構、全體工作人員，貫穿決策、執行、監督、反饋等各個環節。

本公司建立瞭業務風險識別、評估和控制的完整體系，運用包括敏感性分析在內的多

種手段，對信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險等進行持續監控，明確風險管理流

程和風險化解方法。

(1) 風險識別：辨別組織系統與業務系統中存在的風險以及關鍵監管指標。

(2) 風險評估：利用敏感分析、風險值等對各類風險進行定量、定性分析，分析各類

風險的可能性及後果，制定風險管理戰略，並通過溝通渠道進行報告。

(3) 風險控制：根據評估風險，積極采取應對措施，保證本公司的經營不受影響或將

影響降至最低。

本公司根據經營環境的變化，建立動態的凈資本監控機制，確保凈資本符合監管指標

的要求。

2. 風險治理組織架構

本公司的風險治理體系按分級管理模式進行：

(1) 董事會負責審批本公司風險管理基本制度、總體目標和基本政策；確定重要業務

的規模及風險限額；決定重大風險的解決方案；督促、檢查和評價風險管理工作等。

(2) 董事會風險控制委員會負責對本公司風險管理的基本制度、總體目標和基本政策

第 96 頁 共 137 頁

進行審議並提出意見；監督和評價風險管理部門的設置、組織方式、工作程序和效果以及公

司風險準備金的計提和使用等。

(3) 執行委員會負責執行董事會制定的風險管理政策；建立健全責任明確、程序清晰

的風險管理組織架構；組織實施對各類風險的識別與評估,決定風險應對策略，向董事會報

告風險狀況。

(4) 首席風險官負責組織落實本公司全面風險管理的具體工作，監督風險管理的政策、

程序以及具體的操作規程的執行，及時瞭解風險水平及其管理狀況。

(5) 法律合規部和風險管理部協助首席風險官具體落實風險管理工作，監測、評估、報

告整體風險水平。稽核審計部對公司經營情況與財務狀況進行審查與監督。

(6) 各業務及職能部門是負責全面識別、評估、應對與報告與其相關的各類風險，針對

主要風險點和風險性質,制訂業務制度和流程。

(二) 信用風險

信用風險是指因借款人或交易對手無法履約而帶來損失的風險。

本公司信用風險主要來自兩方面：一是融資融券、約定購回式證券交易（以下簡稱約

定購回）、股票質押式回購交易（以下簡稱股票質押回購）等信用業務客戶違約給公司帶來

損失的風險；二是債券等金融產品投資的違約風險，即所投產品之發行人、融資人或交易對

手出現違約、拒絕支付到期款項，導致資產損失和收益變化的風險；三是權益互換、場外期

權等場外衍生品交易中的交易對手違約給公司帶來損失的風險。

信用風險和市場風險具有一定的相關性。在市場波動的情況下，本公司在相關金融產

品和交易上的信用風險敞口也會隨之發生變化。因此，本公司對市場風險的一些監控和防范

手段也能夠對信用風險的管理發揮作用。

在融資融券、約定購回和股票質押回購業務等信用業務方面，本公司的信用風險控制

主要通過對客戶風險教育、征信、授信、逐日盯市、客戶風險提示、強制平倉、司法追索等

方式實現。

截至2015年12月31日， 本公司信用業務的履約保障水平情況如下：

信用業務的履約保障水平 期末比例 期初比例

融資融券業務客戶平均維持擔保比例 316.89% 253.30%

約定購回業務客戶平均履約保障比例 222.47% 228.80%

股票質押回購業務客戶平均履約擔保比例 414.91% 358.08%

第 97 頁 共 137 頁

在債券投資相關的信用風險方面，公司主要通過明確投資品種的最低等級要求、交易對

手黑名單管理，並結合跟蹤評估發行人或交易對手信用狀況等方式和債券違約處置等方式加

強債券投資業務的信用風險管理。

截至2015 年12月31日，本公司債券投資組合按照賬面價值、投資評級分類的信用風

險敞口如下：

貨幣單位：人民幣萬元

投資評級[註] 期末數 期初數

國債、中央銀行票據 217,381.86 497.26

金融債券、地方政府債 4,267.71 63,124.84

信用評級AAA 級的信用債券 453,738.08 192,297.96

信用評級AAA 級以下，BBB 級（含） 1,914,722.45 924,631.49

以上的信用債券

信用評級BBB 級以下的信用債券 19,031.94 27,863.14

可轉換債券 2,464.11 520.80

債券投資信用風險敞口合計 2,611,606.14 1,208,935.49

[註]：金融債券含國傢開發銀行、進出口銀行、農業發展銀行等政策性銀行發行的金

融債券及國際開發機構人民幣債券。信用評級以長期信用評級為基準，短期信用評級A-1

歸入AAA 級信用債券中，短期信用評級 A-2、A-3歸入 AAA級以下、 BBB級（含）以上的信

用債券，短期信用評級B級（含）以下歸入信用評級 BBB級以下的信用債券。超短期融資券

適用其發行主體的信用評級。未評級的信用債券歸入BBB 級以下信用債券。

在場外衍生品交易業務方面，公司主要通過投資者適當性管理、客戶盡職調查、交易

對手授信、標的證券折算率管理、保證金比例要求及監控、履約擔保品管理和異常情形處理

等多個方面加強場外衍生品交易業務信用風險控制。

由於歷史原因遺留、賬齡較長以及發生壞賬的融出資金等存在信用風險，本公司已對

單項金額重大的應收款項均全額計提瞭壞賬準備，本公司應收款項賬面金額減去相應的壞賬

準備代表瞭本公司資產負債表日應收款項信用風險敞口。

在不考慮可利用的擔保物或其他信用增級的情況下，本公司的信用風險敞口為金融資

產的賬面價值扣除已確認的減值準備後的餘額。

對於以公允價值計量的金融工具而言，其當前的風險敞口並非最大風險敞口，隨公允

價值的變動而變動。截至2015年12月31日，信用風險敞口如下：

金融資產類別 期末數 期初數

第 98 頁 共 137 頁

金融資產類別 期末數 期初數

銀行存款及其他貨幣資金 47,771,555,788.96 22,547,249,639.18

結算備付金 15,255,694,188.31 6,277,343,450.68

融出資金 31,398,074,850.11 19,138,099,910.69

以公允價值計量且其變動計入 25,019,830,145.82 5,094,207,962.70

當期損益的金融資產

衍生金融資產 34,552,865.00

買入返售金融資產 5,534,275,243.41 2,216,979,192.09

應收款項 375,289,398.50 205,921,155.96

應收利息 1,468,800,916.99 783,169,827.50

存出保證金 2,478,209,392.27 3,272,609,075.83

可供出售金融資產 16,160,875,630.78 24,352,948,809.65

持有至到期投資 1,506,828,351.55 1,939,166,044.79

其他資產中的金額資產 1,504,036,641.50 131,552,897.96

信用風險敞口 148,508,023,413.20 85,959,247,967.03

(三) 流動風險

流動性風險，是指本公司無法以合理成本及時獲得充足資金，以償付到期債務、履行

其他支付義務和滿足正常業務開展的資金需求的風險。

本公司建立瞭流動性風險管理體系，制定瞭流動性風險管理相關制度，明確瞭公司流

動性風險管理的組織架構、職責分工、流動性風險的監測、流動性風險的觸發條件、報告路

線、應急處理方案等。本公司一貫堅持資金的統一管理和運作，明確融資管理、現金流管理

等由資金運營部統一負責。本公司定期監控流動性覆蓋率、凈穩定資金率兩項監管指標以及

備用金、優質流動性資產儲備等指標，確保本公司維持充裕的優質流動性資產，防范流動性

風險。2015 年，自有資金管理系統及流動性風險管理系統的上線有效提升瞭公司流動性風

險管理水平。截至2015 年12月31日，本公司流動性覆蓋率、凈穩定資金率均符合監管要

求。此外，本公司還建立瞭流動性風險應急機制，明確瞭各級別流動性風險的觸發條件及相

應的應急計劃。

本公司金融負債未經折現的合同現金流量到期日分析如下：

第 99 頁 共 137 頁

期末數

金融負債

逾期/即時償還 3個月以內 3個月到 1年 1-5年 5年以上 無期限 合計

應付短期融資款 90,057,365.75 1,587,299,917.59 3,953,305,967.62 5,630,663,250.96

拆入資金 558,985,825.00 558,985,825.00

賣出回購金融資產 7,433,430,958.07 4,677,174,753.79 8,682,695,677.69 1,248,389,726.03 22,041,691,115.58

代理買賣證券款 47,238,807,439.34 47,238,807,439.34

應付款項 5,320,149,484.08 5,320,149,484.08

應付債券 42,602,629.32 3,082,289,930.03 31,875,922,739.73 35,000,815,299.08

其他 330,504,304.84 330,504,304.84

金融負債合計 60,412,949,552.08 6,866,063,125.70 15,718,291,575.34 33,124,312,465.76 116,121,616,718.88

(續上表)

金融負債 期初數

逾期/即時償還 3個月以內 3個月到 1年 1-5年 5年以上 無期限 合計

應付短期融資款 497,337,182.58 68,254,590.68 565,591,773.26

拆入資金 1,367,435,408.22 1,543,380,821.92 2,910,816,230.14

賣出回購金融資產 2,558,819,000.00 8,189,162,622.01 8,308,364,417.81 424,495,342.47 19,480,841,382.29

代理買賣證券款 20,031,849,564.46 20,031,849,564.46

應付款項 6,505,650,375.24 6,505,650,375.24

應付債券 210,000,000.00 3,840,000,000.00 4,050,000,000.00

第 100 頁 共 137 頁

金融負債 期初數

逾期/即時償還 3個月以內 3個月到 1年 1-5年 5年以上 無期限 合計

其他 126,471,610.33 126,471,610.33

金融負債合計 29,222,790,550.03 10,053,935,212.81 10,129,999,830.41 4,264,495,342.47 53,671,220,935.72

第 101 頁 共 137 頁

(四) 市場風險

市場風險是指所持有的金融工具的公允價值因市場價格不利變動而發生的風險，包括股

票、基金及衍生品等權益類證券價格風險、利率風險、匯率風險等。

本公司建立瞭風險限額體系，主要包括規模限額、止損限額等。董事會確定自營業務年

度規模、最大可承受風險限額；執行委會會、證券投資決策委員會確定單個項目的規模、止

損限額；證券自營部門通過組合投資、逐日盯市、設置項目預警線、報警線、止損線等進行

前端控制；合規管理及風險控制部門通過系統進行實時監控，及時進行風險提示，督促業務

部門進行風險處置等。

本公司還建立瞭壓力測試機制，分析持倉頭寸在極端情景沖擊下的可能損失狀況，這些

極端情景包括：宏觀經濟衰退、證券市場價格及利率大幅不利變動、特殊風險事件的發生等。

壓力測試是本公司市場風險管理中的重要組成部分，通過壓力測試，可以更為突出地顯示本

公司在壓力情境下的可能損失，用於衡量本公司整體的市場風險狀態是否在預期范圍之內。

1. 利率風險

利率風險是指利率敏感性資產的公允價值因市場利率不利變動而發生損失的風險。本公

司持有的具有利率敏感性的債券組合因市場利率不利變動導致公允價值變動的風險是本公

司利率風險的主要來源。

本公司對債券投資組合利率風險的控制，主要采用規模和久期控制等方法，合理配置資

產，並通過定期測算投資組合久期、基點價值(DV01) 等指標衡量利率風險。

2015年，公司管理層根據債券市場的走勢及判斷，適時增加債券投資規模 (按估值凈價

計算)，同時合理控制債券組合久期。2015年12月31日，公司債券修正久期及基點價值情況

如下：

日期 持倉規模(萬元) 修正久期(年) 基點價值(萬元)

2015年12月31日 2,620,282.28 1.76 461.31

2014年12月31日 1,208,312.16 2.59 312.95

2. 匯率風險

在匯率風險方面，本公司持有的外幣資產及負債占整體的資產及負債比重並不重大；在

公司收入結構中，絕大部分賺取收入的業務均以人民幣進行交易。本公司外幣資產及負債均

為外幣經紀業務，不涉及交易和投資業務。本公司通過降低外幣資金的凈額來降低匯率風險。

下表為匯率風險的敏感性分析，其反映瞭在其他變量不變的假設下，外匯匯率發生合理、

第 102 頁 共 137 頁

可能的變動時，將對利潤總額及股東權益產生的影響。

貨幣單位：人民幣元

幣種 期末數

匯率變動 對利潤總額的影響 對所有者權益的影響 -100個基點 -284,426.97 -284,426.97-100個基點 -775,461.03 -775,461.03(續上表)

美元 +100個基點 284,426.97 284,426.97

港幣 +100個基點 775,461.03 775,461.03

幣種 期初數

匯率變動 對利潤總額的影響 對所有者權益的影響

美元 +100個基點 88,531.38 88,531.38

-100個基點 -88,531.38 -88,531.38

港幣 +100個基點 61,522.02 61,522.02

-100個基點 -61,522.02 -61,522.02

3. 權益類證券資產價格風險

權益類證券資產價格風險主要指公司所投資證券的市場價值發生變化而帶來損失的風

險。權益類證券資產價格風險包括自營業務投資股票、基金、衍生產品等涉及的證券價格風

險。

在權益類證券投資方面，本公司采用瞭規模限額和止損限額等風險管理措施，根據市場

情況合理控制規模和風險敞口。本公司還通過VaR等方式對正常波動情況下的短期可能損失

進行衡量和分析；通過壓力測試對於極端情況下的可能損失進行評估。但是，這些管理工具、

方法的使用仍然受到投資策略、風險對沖策略有效性的影響。此外，管理工具、方法的有效

性在市場流動性發生負面變化也會受到制約。

本公司根據歷史數據計算權益類證券的VaR（置信水平為95%，持有期為1個交易日）。

雖然VaR分析是衡量市場風險的重要工具，但VaR模型主要依賴歷史數據信息，因此存在一定

限制，不一定能準確預測風險因素未來的變化，特別是難以反映市場最極端情況下的風險。

本公司2015年12月31日權益類證券持倉的VaR值為29,056.24萬元。

本公司的價格風險敞口如下：

第 103 頁 共 137 頁

期末數 期初數

項 目 公允價值 占凈資產 公允價值 占凈資產

比例(%) 比例(%)

以公允價值計量且其變動計 25,019,830,145.82 70.43 5,094,207,962.70 16.54

入當期損益的金融資產

其中：債 券 20,426,451,321.67 57.50 2,531,575,208.75 8.22

基 金 2,048,612,112.02 5.77 312,047,663.75 1.01

股 票 1,121,774,564.63 3.16 544,744,260.32 1.77

其 他 1,422,992,147.50 4.01 1,705,840,829.88 5.54

可供出售金融資產 13,309,720,699.42 37.47 8,915,692,456.01 28.94

其中：債券 4,575,699,034.71 12.88 7,609,830,558.44 24.70

基金 138,482,646.19 0.39 139,395,674.13 0.45

股票 1,470,876,428.58 4.14 361,287,566.06 1.17

證券公司理財產品 168,252,305.50 0.47 357,594,537.38 1.16

銀行理財產品 245,000,000.00 0.69 9,886,120.00 0.03

信托計劃 137,000,000.00 0.39 200,000,000.00 0.65

其他 6,574,410,284.44 18.51 237,698,000.00 0.77

合計 38,329,550,845.24 107.90 14,009,900,418.71 45.48

截至2015年12月31日，若本公司持有的上述投資的公允價值上升5%且其他市場變量保持

不變，本公司凈資產將相應增加5.39%(2014年： 1.73%)；反之，若本公司持有金融工具的公

允價值下降5%且其他市場變量保持不變，本公司凈資產則將相應下降5.39%(2014年：2.08%)。

(五) 操作風險

操作風險通常包括因內部人為操作失誤、內部流程不完善、信息系統故障或不完善等原

因而導致的風險，也包括外部發生欺詐行為給本公司造成損失的風險。盡管本公司根據中國

證監會《證券公司內部控制指引》等的規定，制定瞭較為完善的內部控制制度，但仍不能保

證完全避免因操作差錯和主觀不作為可能帶來的經濟損失、法律糾紛和違規風險。

信息技術風險是目前操作風險的一個主要組成部分，信息技術對於證券交易、清算和服

務等多個方面的業務發展和管理至關重要，系統不可靠、網絡技術不完善、數據誤差都會造

成本公司的損失。此外，本公司所處的證券行業是一個智力密集型行業，員工道德風險相對

其他行業來說更加突出，員工發生道德犯罪，將會給公司資產造成損失，對聲譽造成不利影

第 104 頁 共 137 頁

響。本公司將堅持不斷健全內部控制管理機制，完善操作流程，強化問責制，加強職業操守

和職業道德教育，減少操作風險發生的可能性及其不利影響。

十一、承諾及或有事項

(一) 重要承諾事項

已簽訂的正在或準備履行的租賃合同及財務影響

公司以後年度將支付的不可撤銷最低租賃付款額如下：

剩餘租賃期 金 額

1年以內 221,924,824.68

1-2年 192,632,472.86

2-3年 144,483,091.69

3年以上 278,576,218.50

小 計 837,616,607.73

(二) 或有事項

2001年1月，公司原湖南證券有限責任公司(後更名為泰陽證券有限責任公司，以下簡

稱泰陽證券)與航天固體運載火箭有限公司（以下簡稱火箭公司）簽訂《資產委托管理協議》

及《資產委托管理補充協議》，約定火箭公司委托湖南證券管理現金資產2億元，約定年收

益為15%。2007 年9月29日火箭公司向泰陽證券發出《關於歸還委托理財金的函》，要求

泰陽證券在2007 年12月31日前歸還 2.3億元資金。 2007年12月24日，火箭公司向湖南

省高院以委托理財糾紛為由起訴泰陽證券，要求歸還委托理財本息。 2008年3月25日，湖

南省高級人民法院以“由於本案與原告總經理陳軍及被告原總裁李選民等人涉嫌操縱證券交

易價格罪有關聯”作出(2008)湘高法民二初字第2-1號民事裁定書，依法裁定中止審理該案。

2012年3月14日,湖南省高級人民法院作出書面通知,通知該案已移送湖南省公安廳經

濟犯罪偵查總隊處理, 至此該民事案的訴訟已終結。

2013年 7月,航天科工資產管理有限公司 (以下簡稱航天資管公司)以與火箭公司簽訂

《債權轉讓協議》且在協議生效60日內未能收回債權為由,向北京市第一中級人民法院起訴

火箭公司,並於 2013年8月向北京市第一中級人民法院申請追加我公司為第一被告,請求判

決本公司向申請人償還238,885,700 元,及2億元本金自 2002年1月10日起的同期銀行貸

款利息(五年同期貸款利率 5.76%),暫計至 2012年10月31日為 124,480,000元, 第二被告

第 105 頁 共 137 頁

火箭公司對上述債務承擔連帶保證責任。公司在一審提交答辯期間貴管轄權提出異議，主張：

一、本案所涉糾紛不屬於法院民事案件管轄范圍；二、本案應依據《資產委托管理協議》確

定的主法律關系確定管轄法院。2013 年9月16 日北京市第一中級人民法院作出民事裁定

（2013）一中民初字第10390 號，裁定：駁回方正證券公司對本案管轄權提出的異議。

公司不服上述民事裁定，上訴至北京市高級人民法院，北京市高級人民法院於2014 年

1月14日作出民事裁定（2013）高民終字第 4353號，認為管轄權的確定是人民法院根據當

事人的訴請和答辯，就案件管轄權的事實依據和法律依據的一種司法活動，裁定：駁回上訴，

維持原裁定。而後公司向中國人民共和國最高人民法院申請再審，由中國人民共和國最高人

民法院作出撤銷北京市第一中級人民法院 (2013) 一中民初字第 10390號以及北京市高級人

民法院（2013）高民終字第4353 號民事裁定，本案由北京市高級人民法院作為一審法院進

行審理。

2015年8月,公司向最高人民法院提起上訴，二審法院尚未組成合議庭,亦未確定開庭

時間。參考北京市立方律師事務所對此案件的訴訟結果可能性及影響的評估和判斷，本公司

於2015 年補充計提瞭8,000 萬元預計負債，同時已於前期計提瞭 2億元的預計負債。截至

2015年12月31日，公司已對該項訴訟計提瞭 2.8億元的預計負債。

十二、資產負債表日後事項

(一) 發行債券

公司 2016年度第一期次級債券已於 2016年2月19日發行，發行規模為人民幣 100

億元，期限為5年，票面利率為 4.43%，公司有權選擇於第三年末贖回債券。

(二) 處置投資

2016年4月8日至 12日，公司通過上海證券交易所大宗交易系統出售其所持有的東興

證券股份有限公司股票10,212,500 股。公司處置投資將增加公司 2016年度凈利潤 19,840

萬元。

(三) 利潤分配

2016年4月28日， 經公司2016 年4月28日第二屆 27次董事會審議，公司擬進行利

潤分配。公司 2015年度利潤分配方案為每 10股分配現金股利 0.90元，分紅金額為人民幣

740,889,125.55元。 利潤分配方案尚需公司股東大會批準。

第 106 頁 共 137 頁

十三、其他重要事項

(一) 分部信息

1. 本公司確定報告分部考慮的因素

公司以內部組織結構、管理要求等為依據確定經營分部，並以經營分部為基礎確定報告

分部。分別對經紀及信用交易業務、自營投資業務、資產管理業務、投資銀行業務等的經營

業績進行考核。

2. 各報告分部利潤（虧損）、資產及負債信息

第 107 頁 共 137 頁

本期數

項 目

經紀及信用交易 自營投資 資產管理 投資銀行 總部及其他 抵銷 合計

(1) 營業收入 9,374,809,033.83 1,690,015,112.35 116,058,969.47 418,604,947.88 -565,752,616.34 -118,745,740.57 10,914,989,706.62

其中：手續費及傭金 6,550,931,072.75 -895,709.41 115,175,880.35 339,174,244.87 555,813,956.05 -44,549,851.04 7,515,649,593.57

凈收入

利息凈收入 2,764,770,621.57 -234,506,526.54 326,337.93 39,883,932.57 -1,764,341,246.63 678,909.03 806,812,027.93

投資收益 24,689,292.86 1,735,248,471.86 556,751.19 33,878,083.93 575,181,680.28 -72,886,747.36 2,296,667,532.76

公允價值變動 14,510,616.76 190,168,876.44 -1,725,937.20 21,834,361.57 224,787,917.57

(2) 營業支出 2,473,292,592.69 132,239,240.70 53,735,147.16 299,860,599.81 2,481,408,772.41 -46,346,305.75 5,394,190,047.02

(3) 營業利潤（虧損） 6,901,516,441.14 1,557,775,871.65 62,323,822.31 118,744,348.07 -3,047,161,388.75 -72,399,434.82 5,520,799,659.60

(4) 資產總額 77,686,216,990.82 15,785,011,545.68 282,764,326.58 1,470,581,753.64 73,394,893,406.55 -14,194,261,640.21 154,425,206,383.05

(5) 負債總額 55,016,654,533.04 10,872,221,133.70 23,331,147.16 113,009,276.32 53,972,237,950.01 -1,096,971,076.80 118,900,482,963.43

(6) 補充信息

1) 折舊和攤銷費用 58,655,899.91 1,399,540.79 639,459.78 7,869,813.46 83,615,905.67 152,180,619.61

2) 資本性支出 73,109,563.04 139,411.72 253,816.94 4,173,284.02 104,813,653.62 182,489,729.34

3) 資產減值損失 11,486,295.75 527,442,417.25 -70,879.99 329,523.77 -82,274,007.35 456,913,349.43

（續上表）

項 目 上年同期數

第 108 頁 共 137 頁

經紀及信用交易 自營投資 資產管理 投資銀行 總部及其他 抵銷 合計

(1) 營業收入 3,902,517,585.51 528,255,679.20 73,860,719.55 199,882,817.73 304,698,694.87 -109,516,266.80 4,899,699,230.06

其中：手續費及傭金 2,300,918,172.50 437,070.36 73,771,035.87 147,159,868.66 268,882,603.90 -39,532,377.30 2,751,636,373.99

凈收入

利息凈收入 1,553,209,882.52 -155,645,324.94 89,683.68 43,355,953.69 -580,679,394.57 387,335.12 860,718,135.50

投資收益 6,317,131.89 689,933,737.95 267,985.16 589,235,801.32 -68,023,090.71 1,217,731,565.61

公允價值變動 454,180.00 -6,469,804.17 125,219.11 -767,347.52 -6,657,752.58

(2) 營業支出 1,284,527,134.79 24,282,891.24 28,234,155.69 228,144,384.55 1,080,278,840.68 -41,619,423.71 2,603,847,983.24

(3) 營業利潤（虧損） 2,617,990,450.72 503,972,787.96 45,626,563.86 -28,261,566.82 -775,580,145.81 -67,896,843.09 2,295,851,246.82

(4) 資產總額 37,898,291,949.80 6,787,944,305.59 111,900,611.44 921,503,230.48 45,645,637,864.93 -4,441,420,657.10 86,923,857,305.14

(5) 負債總額 29,764,423,576.61 5,968,950,261.88 2,825,100.38 54,207,779.25 20,524,161,354.67 -195,278,128.81 56,119,289,943.98

(6) 補充信息

1) 折舊和攤銷費用 66,722,782.07 84,268.49 154,427.36 6,287,762.43 48,445,263.91 121,694,504.26

2) 資本性支出 105,198,553.04 14,239,969.93 1,991,032.88 5,388,158.48 8,213,636.74 135,031,351.07

3) 資產減值損失 4,103,074.49 7,582.75 184,424.93 39,555.00 1,806,409.83 6,141,047.00

第 109 頁 共 137 頁

(二) 受托客戶資產管理業務

資 產 期末數 期初數

銀行存款 472,531,019.75 856,721,326.27

結算備付金 127,640,447.70 108,695,557.19 存出與托管客戶資金 1,984,111.96 10,603,834.63

應收款項 579,001,945.35 108,654,371.27

受托投資 127,828,118,957.35 58,430,711,498.49

其中：投資成本 128,369,670,007.02 58,670,228,314.80

已實現未結算損益 -541,551,049.67 -239,516,816.31

受托資產總計 129,009,276,482.11 59,515,386,587.85

(續上表)

負債與持有人權益 期末數 期初數

受托資金 126,326,828,078.44 55,825,093,480.72

應付款項 2,682,448,403.67 3,690,293,107.13

受托負債總計 129,009,276,482.11 59,515,386,587.85

(三) 融資融券業務

1. 融資業務明細情況

報表列示項目 期末數 期初數

融出資金 31,398,074,850.11 19,138,099,910.69

小 計 31,398,074,850.11 19,138,099,910.69

2. 融券業務明細情況

項 目 期末公允價值 期初公允價值

融出證券 17,283,365.06 133,662,512.64

其中：可供出售金融資產 17,283,365.06 133,662,512.64

3. 融資融券業務違約概率情況說明

截至2015年12月31日，公司融資融券業務客戶維持擔保比例均滿足監管要求。公司

抵押物充足，如市場不出現極端行情，該業務的違約概率較低。

4. 客戶因融資融券業務向公司提供的擔保物公允價值情況

擔保物類別 期末公允價值 期初公允價值

第 110 頁 共 136 頁

擔保物類別 期末公允價值 期初公允價值

資金 6,229,391,089.03 2,084,434,594.18

債券 6,565,169.88 6,809,178.15

股票 94,608,587,878.10 48,269,456,465.91

基金 148,590,513.54 84,539,452.27

小 計 100,993,134,650.55 50,445,239,690.51

(四) 社會責任支出

2015年度，公司為瞭履行社會責任，在公益性方面的投入金額及構成如下：

項 目 金 額 核算科目

公益性捐贈 90,000.00 營業外支出

合 計 90,000.00

(五) 20.5 億元信托投資處理情況

經過民族證券公司自查，2014 年民族證券公司除與恒豐銀行股份有限公司（以下簡稱

恒豐銀行）簽署瞭同業存款外，還同時簽署瞭委托投資總協議；另外， 恒豐銀行與四川信托

有限公司（以下簡稱四川信托）簽署瞭信托協議。根據相關協議安排， 民族證券公司 20.5

億元款項並非協議存款，而是以民族證券公司作為委托人，恒豐銀行作為通道和受托人，並根據民族證券公司的投資指令，全部投向四川信托的單一資金信托計劃的委托投資。上述信

托投資無擔保物，截至2015年12月31日的狀況如下：光明石業股份流動資金 2014.9.29- 光明石業股份光明石業股份流動資金 2014.10.30- 光明石業股份光明石業股份流動資金 2014.11.6- 光明石業股份

本金 已收回

序號 投資方向 利率 (億元) 期限 債務人 最後還款日 本金 (億

元)

1 貸款（一期）單一資金信8.30% 3.50 2015.9.29 有限公司 2015.10.21

托計劃

2 貸款（二期）單一資金信8.30% 4.00 2015.10.30 有限公司 2015.11.16

托計劃

3 貸款（三期）單一資金信 8.52% 1.00 2015.11.6 有限公司 2015.11.23

托計劃

金輝商務流動資金貸款 2014.11.14- 鄭州金輝商務

4 單一資金信托計劃 8.30% 2.00 2015.11.14 信息咨詢有限 2015.11.30

公司

5 鄭州熹曼股權收益權1號 8.55% 4.20 2014.12.4- 鄭州藍淮商務2015.12.21 2.085

第 111 頁 共 136 頁

本金 已收回

序號 投資方向 利率 (億元) 期限 債務人 最後還款日 本金 (億

元)

單一資金信托計劃 2015.12.4 咨詢有限公司

6 鄭州熹曼股權收益權2號 8.55% 4.30 2014.12.4- 鄭州恒海商務 2015.12.21

單一資金信托計劃 2015.12.4 咨詢有限公司

周口銀行股權收益權單 2014.12.23- 鄭州金輝商務

7 一資金信托計劃 8.55% 1.50 2015.12.23 信息咨詢有限 2016.1.8

公司

合計 20.50 2.085

如上表所示，上述信托投資於2015 年9月底後陸續到期； 截至2015 年12月31日已到

期的單一信托投資計劃（第1筆至第 6筆） 收回本金2.085 億元，第3筆單一信托計劃的債

務人光明石業股份有限公司已將本金1億元及剩餘投資收益支付給四川信托。據此，公司認

為上述信托投資實質為單一、無擔保的信用投資。

公司管理層及治理層審慎判斷，同時參照中國銀行業監督管理委員會頒佈的《貸款風險

分類指引》（銀監發﹝2007 ﹞54號），認為除第 3筆單一、無擔保的信用投資款項已由四川

信托收取，按照賬齡風險計提壞賬準備，其他未能按期收回的6筆均應劃分為“次級”類，

按照30%計提資產減值準備。

截至2015 年12月31日，公司已對相關投資計提 5.2745 億元的壞賬準備。

2015年9月9日,公司收到中國證監會《調查通知書》（京調查字15062 號）。因調查工

作需要，根據證券、基金、期貨法律法規的有關規定，中國證監會決定就20.5 億元款項事

項對民族證券公司立案調查。

截至本財務報表報出日，中國證監會尚未出具調查結論。

(六) 立案調查

公司於2015 年7月14日收到中國證監會《調查通知書》（湘證調查字 0335號）。因公

司涉嫌未披露控股股東與其他股東間關聯關系等信息披露違法違規，中國證監會根據《中華

人民共和國證券法》的有關規定，決定對公司立案調查。截至本財務報表報出日，中國證監

會尚未出具調查結論。

十四、母公司財務報表項目註釋

(一) 母公司資產負債表項目註釋

1. 貨幣資金

第 112 頁 共 136 頁

(1) 類別明細

項 目 期末數 期初數

庫存現金 152,028.62 148,782.05

銀行存款 28,923,870,707.74 17,178,305,467.37

其中：客戶存款 23,612,984,127.88 15,368,880,411.79

公司存款 5,310,886,579.86 1,809,425,055.58

其他貨幣資金 29,104,570.45 18,910.19

合 計 28,953,127,306.81 17,178,473,159.61

其中：存放在境外的款項總額

(2) 幣種明細

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

庫存現金：

人民幣 4,106.15

美元 21,079.00 6.4936 136,878.59

港幣 13,182.00 0.8378 11,043.88

小 計 152,028.62

銀行存款：

其中：客戶資金存款

人民幣 23,159,410,574.89

美元 54,320,248.81 6.4936 352,733,967.63

港幣 120,362,360.17 0.8378 100,839,585.36

小 計 23,612,984,127.88

自有資金存款

人民幣 5,303,640,253.80

美元 1,081,740.66 6.4936 7,024,391.15

港幣 264,902.02 0.8378 221,934.91

小 計 5,310,886,579.86

銀行存款合計 28,923,870,707.74

第 113 頁 共 136 頁

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

其他貨幣資金：

人民幣 29,104,570.45

小 計 29,104,570.45

合計 28,953,127,306.81

(續上表)

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

庫存現金：

人民幣 9,400.37

美元 21,079.00 6.1190 128,982.40

港幣 13,182.00 0.7889 10,399.28

小 計 148,782.05

銀行存款：

其中：客戶資金存款

人民幣 15,134,707,754.64

美元 27,149,216.07 6.1190 166,126,053.08

港幣 86台中坐月子中心價格,255,043.81 0.7889 68,046,604.07

小 計 15,368,880,411.79

自有資金存款

人民幣 1,802,628,925.60

美元 1,079,236.15 6.1190 6,603,846.00

港幣 243,736.82 0.7889 192,283.98

小 計 1,809,425,055.58

銀行存款合計 17,178,305,467.37

其他貨幣資金：

人民幣 18,910.19

小 計 18,910.19

第 114 頁 共 136 頁

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

合計 17,178,473,159.61

(3) 融資融券業務信用資金明細情況

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶信用資金：

人民幣 3,026,909,633.84

小 計 3,026,909,633.84

公司信用資金：

人民幣 18,051,158.44

小 計 18,051,158.44

總 計 3,044,960,792.28

(續上表)

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶信用資金：

人民幣 1,944,044,060.17

小 計 1,944,044,060.17

公司信用資金：

人民幣 34,174,719.30

小 計 34,174,719.30

總 計 1,978,218,779.47

(4) 使用受限的資金情況

項目或賬戶性質 限制條件或變相方面的其他重大限制 期末數

共管賬戶 政府補貼 47,136,330.80

合 計 47,136,330.80

(5) 公司自有資金因仲裁事項被凍結及期後解凍情況詳見本附註十二(一)之仲裁事項。

2. 結算備付金

第 115 頁 共 136 頁

(1) 明細情況

項 目 期末數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶普通備用金：

人民幣 7,777,520,020.66

美元 23,801,698.34 6.4936 154,558,708.34

港幣 28,644,873.49 0.8378 23,998,675.01

小 計 7,956,077,404.01

客戶備付金合計 7,956,077,404.01

公司普通備用金：

人民幣 1,641,559,179.72

小 計 1,641,559,179.72

公司信用備付金：

人民幣 2,791,120,497.08

小 計 2,791,120,497.08

公司備付金合計 4,432,679,676.80

總 計 12,388,757,080.81

(續上表)

項 目 期初數

原幣金額 匯率 人民幣金額

客戶普通備用金：

人民幣 4,499,872,112.26

美元 11,132,492.66 6.1190 68,119,722.59

港幣 8,710,905.17 0.7889 6,872,033.09

小 計 4,574,863,867.94

客戶備付金合計 4,574,863,867.94

公司普通備用金：

人民幣 896,016,456.04

小 計 896,016,456.04

公司信用備付金：

第 116 頁 共 136 頁

人民幣 641,382,602.05

小 計 641,382,602.05

公司備付金合計 1,537,399,058.09

總 計 6,112,262,926.03

3. 融出資金

(1) 明細情況——按類別

項 目 期末數 期初數

融資融券業務融出資金 23,746,053,363.76 19,138,099,910.69

減：減值準備

合 計 23,746,053,363.76 19,138,099,910.69

(2) 明細情況——按客戶

項 目 期末數 期初數

個人客戶 23,064,251,221.60 18,658,491,288.14

機構客戶 681,802,142.16 479,608,622.55

合 計 23,746,053,363.76 19,138,099,910.69

(3) 按賬齡分析

期末數 期初數

賬 齡 賬面餘額 賬面餘額

金額 比例(%) 金額 比例(%)

1-3個月 17,079,138,885.57 71.92 16,518,124,720.18 86.31

3-6個月 2,179,647,119.11 9.18 2,607,097,195.84 13.62

6個月以上 4,487,267,359.08 18.90 12,877,994.67 0.07

合 計 23,746,053,363.76 100.00 19,138,099,910.69 100.00

4. 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

(1) 明細情況

期末數

項 目 為交易目的而持有的 指定以公允價值計量且變 合計

金融資產 動計入當期損益的

第 117 頁 共 136 頁

金融資產

債券 16,613,776,737.34 16,613,776,737.34

基金 2,017,596,632.61 2,017,596,632.61

股票 476,387,567.61 476,387,567.61

合 計 19,107,760,937.56 19,107,760,937.56

(續上表)

期初數

項 目 為交易目的而持有的 指定以公允價值計量且變

金融資產 動計入當期損益的 合計

金融資產

債券 931,792,594.72 931,792,594.72

基金 87,289,500.96 87,289,500.96

股票 362,891,730.22 362,891,730.22

合 計 1,381,973,825.90 1,381,973,825.90

(2) 變現有限制的以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產

項 目 限制條件或變現方面的其他重大限制 期末數

債券 債券回購業務質押 6,853,554,262.48

債券 報價回購業務質押 216,280,240.00

小 計 7,069,834,502.48

5. 買入返售金融資產

(1) 明細情況——按交易品種

項 目 期末數 期初數 股票 2,137,992,700.00 902,867,007.58債券 1,512,069,124.41 866,712,164.51

減：減值準備

合 計 3,650,061,824.41 1,769,579,172.09

(2) 明細情況——按業務類別

項 目 期末數 期初數

約定購回式證券 95,652,700.00 397,405,001.00

第 118 頁 共 136 頁

股票質押式回購 2,042,340,000.00 505,462,006.58

交易所回購業務 351,400,000.00 14,200,000.00

銀行間市場回購業務 1,160,669,124.41 852,512,164.51

合 計 3,650,061,824.41 1,769,579,172.09

(3) 約定購回融出資金

剩餘期限 期末數 期初數

1個月內（含 1個月，下同） 19,080,300.00 31,910,000.00

1個月至 3個月內 31,370,000.00 28,040,000.00

3個月至 1年內 45,202,400.00 337,455,001.00

小 計 95,652,700.00 397,405,001.00

(4) 質押回購融出資金

剩餘期限 期末數 期初數

1個月內（含 1個月，下同） 7,922,100.00 14,462,006.58

1個月至 3個月內 56,256,200.00

3個月至 1年內 1,579,689,900.00 391,000,000.00

1年以上 398,471,800.00 100,000,000.00

小 計 2,042,340,000.00 505,462,006.58

(5) 擔保物情況

期末公司開展約定購回業務融出資金收取的擔保物價值 212,794,196.14元，開展質押

回購業務融出資金收取的擔保物價值7,921,731,025.62 元，公司開展普通證券回購業務已

收取足額的擔保物。

6. 應收款項

(1)類別明細情況

期末數

種 類 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

組合計提壞賬準備 191,281,985.24 100.00 14,943,194.98 7.81

合 計 191,281,985.24 100.00 14,943,194.98 7.81

(續上表)

第 119 頁 共 136 頁

期初數

種 類 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%) 金額 比例(%)

組合計提壞賬準備 96,604,815.67 100.00 3,991,848.70 4.13

合 計 96,604,815.67 100.00 3,991,848.70 4.13

(2) 按賬齡分析

期末數

賬 齡 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%)

1 年以內 190,050,148.97 99.36 14,371,947.16

2-3 年 419,634.85 0.22 83,926.97

3-4 年 812,201.42 0.42 487,320.85

小 計 191,281,985.24 100.00 14,943,194.98

(續上表)

期初數

賬 齡 賬面餘額 壞賬準備

金額 比例(%)

1 年以內 87,837,080.83 90.92 3,594,765.39

1-2 年 7,955,533.42 8.24 41,963.49

2-3 年 330,502.58 0.34 66,100.52

3-4 年 481,698.84 0.50 289,019.30

小 計 96,604,815.67 100.00 3,991,848.70

(3) 按款項性質

項 目 期末數 期初數

應收清算款項 43,971,661.04 15,572,655.61

應收資產管理費 929,451.62 1,583,414.91

應收手續費及傭金 112,819,301.25 55,788,557.33

應收融資融券款 33,561,571.33 23,660,187.82

合 計 191,281,985.24 96,604,815.67

減：減值準備 14,943,194.98 3,991,848.70

應收款項賬面價值 176,338,790.26 92,612,966.97

第 120 頁 共 136 頁

7. 可供出售金融資產

(1) 按投資品種類別列示

1) 以公允價值計量

期末數

項 目

初始成本 公允價值變動 減值準備 賬面價值

債券 4,269,457,692.67 306,241,342.04 4,575,699,034.71

基金 17,721,232.37 3,979,046.89 21,700,279.26

股票 54,183,235.43 18,581,864.40 2,517,898.71 70,247,201.12

證券公司理財產品 69,772,758.74 12,147,525.13 16,286,575.42 65,633,708.45

銀行理財產品 70,000,000.00 70,000,000.00

信托計劃 27,000,000.00 27,000,000.00

其他 6,733,310,000.00 -302,112,020.38 6,431,197,979.62

小 計 11,241,444,919.21 38,837,758.08 18,804,474.13 11,261,478,203.16

(續上表)

期初數

項 目

初始成本 公允價值變動 減值準備 賬面價值

債券 7,393,442,999.73 216,387,558.71 7,609,830,558.44

基金 29,656,346.92 7,268,920.77 36,925,267.69

股票 249,072,435.26 118,841,670.31 6,626,539.51 361,287,566.06

證券公司理財產品 251,052,761.91 9,141,762.61 16,286,575.42 243,907,949.10

銀行理財產品 9,886,120.00 9,886,120.00

信托計劃 70,000,000.00 70,000,000.00

其他 172,850,000.00 21,132,175.43 193,982,175.43

小 計 8,175,960,663.82 372,772,087.83 22,913,114.93 8,525,819,636.72

2) 以成本計量

項 目 期末數

投資成本 減值準備 賬面價值

非上市公司股權投資 2,422,404,829.06 2,260,603.42 2,420,144,225.64

小 計 2,422,404,829.06 2,260,603.42 2,420,144,225.64

(續上表)

第 121 頁 共 136 頁

項 目 期初數

投資成本 減值準備 賬面價值

非上市公司股權投資 15,187,010,707.06 2,260,603.42 15,184,750,103.64

小 計 15,187,010,707.06 2,260,603.42 15,184,750,103.64

(2) 期末按公允價值計量的可供出售金額資產

可供出售金融資產分類 可供出售 可供出售 小 計

權益工具 債務工具

權益工具的成本/債務工具 6,971,987,226.54 4,269,457,692.67 11,241,444,919.21

的攤餘成本

公允價值 6,685,779,168.45 4,575,699,034.71 11,261,478,203.16

累計計入其他綜合收益的 -267,403,583.96 306,241,342.04 38,837,758.08

公允價值變動金額

已計提減值金額 18,804,474.13 18,804,474.13

(3) 可供出售金融資產減值準備的變動情況

可供出售金融資產分類 可供出售權 可供出售 小 計

益工具 債務工具

期初已計提減值金額 25,173,718.35 25,173,718.35

本期計提 1,479,160.05 1,479,160.05

其中：從其他綜合收益轉入 1,479,160.05 1,479,160.05

本期減少 5,587,800.85 5,587,800.85

其中：期後公允價值回升轉回

期末已計提減值金額 21,065,077.55 21,065,077.55

(4) 變現有限制的可供出售金融資產

項 目 限制條件或變現方面的 期末數

其他重大限制

債券 債券回購業務質押 2,163,324,681.20

債券 報價回購業務質押 748,722,870.00

股票 轉融通擔保證券 1,139,221.66

股票 限售股 17,344,052.46

小 計 2,930,530,825.32

8. 長期股權投資

(1) 明細情況

第 122 頁 共 136 頁

項 目 期末數

賬面餘額 減值準備 賬面價值

對子公司投資 16,402,681,013.48 16,402,681,013.48

對聯營企業投資

合 計 16,402,681,013.48 16,402,681,013.48

(續上表)

項 目 期初數

賬面餘額 減值準備 賬面價值

對子公司投資 2,912,942,877.56 2,912,942,877.56

對聯營企業投資

合 計 2,912,942,877.56 2,912,942,877.56

(2) 對子公司投資

被投資單位 期初數 增減變動數 期末數 期末持股

比例(%)

方正中期公司 538,005,877.56 323,465,965.92 861,471,843.48 90.62

瑞信方正公司 533,600,000.00 533,600,000.00 66.70

方正和生投資有限 1,700,000,000.00 1,700,000,000.00 100.00

責任公司

方正富邦公司 133,400,000.00 133,400,000.00 66.70

方正證券（香港） 7,937,000.00 73,663,800.00 81,600,800.00 100.00

金融控股有限公司

民族證券公司 12,792,608,370.00 12,792,608,370.00 100.00

方正投資公司 300,000,000.00 300,000,000.00 100.00

合 計 2,912,942,877.56 13,489,738,135.92 16,402,681,013.48

9. 拆入資金

項 目 期末數 期初數

非銀行金融機構拆入 2,829,000,000.00

合 計 2,829,000,000.00

10. 賣出回購金融資產款

(1) 明細情況——按交易品種

第 123 頁 共 136 頁

項 目 期末數 期初數

債券 9,777,060,453.55 8,441,553,892.28

融資融券收益權 9,270,000,000.00 9,908,600,000.00

其他 203,000,000.00

合 計 19,250,060,453.55 18,350,153,892.28

(2)明細情況——按業務類型

項 目 期末數 期初數

債券質押式回購 7,069,200,000.00 5,159,850,000.00

債券買斷式回購業務 1,761,219,453.55 722,884,892.28

報價回購業務 946,641,000.00 2,558,819,000.00

場外協議回購業務 9,473,000,000.00 9,908,600,000.00

合 計 19,250,060,453.55 18,350,153,892.28 (3) 報價回購融入資金期末數 期初數 金額 利率區間 金額 利率區間

剩餘期限

1個月內 854,416,000.00 2,484,863,000.00

（含1個月，下同）

1個月至 3個月內 62,650,000.00 1.7%-4.0% 51,408,000.00 3.0%-5.0%

3個月至 1年內 29,575,000.00 22,548,000.00

小 計 946,641,000.00 2,558,819,000.00

(4) 擔保物情況

期末，債券質押式回購業務對應的債券質押的賬面價值為人民幣 9,513,429,545.71 元，

報價回購業務對應質押債券的賬面價值為人民幣1,273,596,656.08 元，質押的融資融券債

權收益權所對應的債權金額為人民幣10, 871,975,422.66元, 期末質押的其他所對應的債

權金額為人民幣203,000,000.00 元。

11. 代理買賣證券款

(1) 明細情況

項 目 期末數 期初數

第 124 頁 共 136 頁

項 目 期末數 期初數

普通經紀業務 28,608,478,543.08 17,969,578,010.99

其中：個人 27,067,977,362.75 16,814,500,389.57

機構 1,540,501,180.33 1,155,077,621.42

信用業務 4,547,795,149.80 2,084,434,594.18

其中：個人 4,426,147,198.03 2,078,296,530.16

機構 121,647,951.77 6,138,064.02

合 計 33,156,273,692.88 20,054,012,605.17

(2) 代理買賣證券款——外幣款項

幣 種 期末數

原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 77,190,786.62 6.4936 501,246,091.98

港幣 148,317,130.56 0.8378 124,260,092.04

小 計 625,506,184.02

(續上表)

幣 種 期初數

原幣金額 匯率 折人民幣金額

美元 38,209,575.55 6.1190 233,804,392.73

港幣 96,020,080.53 0.7889 75,750,241.47

小 計 309,554,634.20

(二) 母公司利潤表項目註釋

1. 手續費及傭金凈收入

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

手續費及傭金收入 6,799,432,701.63 2,446,619,516.31

證券經紀業務 6,513,620,259.01 2,266,253,512.03

其中：代理買賣證券業務 6,157,611,606.75 2,157,308,349.42

交易單元席位租賃 326,414,936.80 82,544,071.62

代銷金融產品業務 29,593,715.46 26,401,090.99

第 125 頁 共 136 頁

項 目 本期數 上年同期數

投資銀行業務 129,785,408.06 89,245,689.02

其中：財務顧問業務 129,785,408.06 89,245,689.02

資產管理業務 78,743,043.86 63,001,281.47

投資咨詢業務 56,042,087.39 13,450,901.04

其他 21,241,903.31 14,668,132.75

手續費及傭金支出 309,458,698.31 107,886,625.08

證券經紀業務 307,535,406.07 107,142,578.41

其中：代理買賣證券業務 307,535,406.07 107,142,578.41

投資銀行業務 300,000.00

其中：財務顧問業務 300,000.00

其他 1,623,292.24 744,046.67

手續費及傭金凈收入 6,489,974,003.32 2,338,732,891.23

其中：財務顧問業務凈收入 129台中月子會所,485,408.06 89,245,689.02

—並購重組財務顧問業務—

入--境內上市公司

—並購重組財務顧問業務—

入--其他

—其他財務顧問業務凈收入 129,485,408.06 89,245,689.02

(2) 代銷金融產品業務收入

本期數

項 目

銷售總金額 銷售總收入

基金及其他 211,360,337,097.97 24,621,254.02

信托 1,726,300,000.00 4,972,461.44

小 計 213,086,637,097.97 29,593,715.46

(續上表)

項 目 上年同期數

第 126 頁 共 136 頁

銷售總金額 銷售總收入

基金及其他 9,774,099,657.00 6,430,965.11

信托 2,442,540,000.00 19,970,125.88

小 計 12,216,639,657.00 26,401,090.99

(3) 資產管理業務收入

項 目 集合資產管理業務 定向資產管理業務 專項資管計劃

期末產品數量 11.00 85.00 1.00

期末客戶數量 558.00 85.00 8.00

其中：個人客戶 527.00

機構客戶 31.00 85.00 8.00

期初受托資金 3,667,808,099.15 52,148,285,381.57

其中：自有資金投入 95,830,124.69

個人客戶 1,225,957,487.19

機構客戶 2,346,020,487.27 52,148,285,381.57

期末受托資金 2,318,934,447.14 41,104,184,862.98 630,000,000.00

其中：自有資金投入 69,772,893.74

個人客戶 433,006,409.28

機構客戶 1,816,155,144.12 41,104,184,862.98 630,000,000.00

期末主要受托資產初始成本 2,639,762,640.73 42,965,761,556.41 630,000,000.00

其中：股票 215,945,496.02 4,316,320.00

國債

其他債券 594,127,358.12 3,438,764,579.31

基金 35,932,477.29 346,751,076.92

質押式債券逆回購

買入返售金融資產 16,150,000.00 182,050,000.00

理財產品 400,000,000.00 4,416,700,000.00

收益憑證 1,847,490,000.00

資產支持證券 1,377,607,309.30 1,676,838,980.15 630,000,000.00

應收類投資

期貨

第 127 頁 共 136 頁

項 目 集合資產管理業務 定向資產管理業務 專項資管計劃

其他 31,052,850,600.03

當期資產管理業務凈收入 19,372,686.73 59,370,357.13

2. 利息凈收入

項 目 本期數 上年同期數

利息收入 3,615,341,109.40 1,605,276,325.33

存放金融同業利息收入 1,126,604,180.77 519,210,995.49

其中：自有資金存款利息收入 351,419,741.14 108,091,118.20

客戶資金存款利息收入 775,184,439.63 411,119,877.29

融資融券利息收入 2,363,460,091.94 997,191,280.46

買入返售金融資產利息收入 125,276,836.69 88,874,049.38

其中：約定購回利息收入 19,632,343.61 40,142,816.25

股權質押回購利息收入 93,462,382.57 36,435,554.55

利息支出 3,050,707,272.15 874,001,297.88

客戶資金存款利息支出 147,968,993.00 44,987,430.28

賣出回購金融資產利息支出 1,206,765,811.89 451,848,579.20

其中：報價回購利息支出 26,736,988.97 82,669,367.45

短期融資款利息支出 433,030,908.82 135,199,448.62

拆入資金利息支出 154,816,272.52 99,220,908.27

其中：轉融通利息支出 133,096,794.46 39,959,422.22

次級債券利息支出 1,108,125,285.92 142,744,931.51

利息凈收入 564,633,837.25 731,275,027.45

3. 投資收益

(1) 明細情況

項 目 本期數 上年同期數

第 128 頁 共 136 頁

項 目 本期數 上年同期數

權益法核算的長期股權投資收益 260,103,128.75

金融工具投資收益 1,908,924,843.35 700,671,608.58

其中：持有期間取得的收益 1,113,380,967.04 688,386,033.20

－以公允價值計量且其變動計 536,906,667.90 31,633,462.02

入當期損益的金融資產

－持有至到期投資 111,258,488.74 139,430,788.58

－可供出售金融資產 465,215,810.40 517,321,782.60

處置金融工具取得的收益 795,543,876.31 12,285,575.38

－以公允價值計量且其變動計入 332,177,965.26 140,368,601.30

當期損益的金融資產

－持有至到期投資 20,715,586.94 -314,987.73

－可供出售金融資產 160,481,798.46 83,485,530.60

－衍生金融工具 282,168,525.65 -211,253,568.79

合 計 1,908,924,843.35 960,774,737.33

4. 業務及管理費

項 目 本期數 上年同期數

職工薪酬 2,193,244,724.00 1,122,469,744.25

租賃費及物業費 131,137,048.14 117,612,960.30

營銷費用 141,993,588.41 67,417,030.42

折舊及攤銷額 95,630,247.00 97,714,071.61

證券投資者保護基金 68,830,012.91 20,228,412.19

公雜費 50,648,906.86 33,871,613.19

郵電通訊費 36,165,933.93 33,004,836.31

差旅費 29,993,349.64 20,263,615.07

咨詢費 7,772,594.00 10,221,331.00

其他 255,155,016.62 196,222,010.84

合 計 3,010,571,421.51 1,719,025,625.18

第 129 頁 共 136 頁

(三) 母公司現金流量表項目註釋

1. 收到其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

凍結資金 1,772,486,058.61

持有至到期現金凈減少額 582,614,548.32 188,391,624.31

存入交易所的保證金凈額 371,475,771.44

衍生金融工具的投資收益 282,168,525.65

租賃、咨詢收入 20,376,099.88 23,105,304.22

收到財政獎勵及補貼 17,424,900.00 4,215,000.00

收到稅費返還 5,326,024.88 2,306,740.32

收到其他與經營活動有關 8,982,591.22 2,619,416.29

合 計 3,060,854,520.00 220,638,085.14

2. 支付其他與經營活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

可供出售金融資產現金凈增加額 2,382,080,935.43 3,717,280,301.93

以現金支付的營業費用 538,955,049.35 396,552,670.38

支付的投資者保護基金 50,461,022.42 16,369,443.16

存入交易所保證金凈額 647,017,834.90

凍結資金 1,772,486,058.61

衍生金融工具的投資凈支出 211,253,568.79

以現金支付的其他 73,052,195.40 45,745,152.96

合 計 3,044,549,202.60 6,806,705,030.73

3. 收到其他與籌資活動有關的現金

項 目 本期數 上年同期數

短期公司債 5,601,410,000.00 553,300,000.00

合 計 5,601,410,000.00 553,300,000.00

第 130 頁 共 136 頁

4. 現金流量表補充資料

(1) 現金流量表補充資料

補充資料 本期數 上年同期數

1) 將凈利潤調節為經營活動現金流量：

凈利潤 4,120,569,241.37 1,645,650,636.12

加：資產減值準備 16,323,384.11 6,088,462.69

固定資產折舊 48,808,058.10 50,231,831.16

無形資產攤銷 19,694,668.27 15,868,529.71

長期待攤費用攤銷 27,127,520.63 31,613,710.74

處置固定資產、無形資產和其他長期資產的 -6,463,248.92 -2,225,518.15

損失(收益以“－”號填列)

固定資產報廢損失(收益以“－”號填列)

公允價值變動損失(收益以“－”號填列) -192,398,614.11 -2,536,370.86

利息支出 1,541,156,194.74 277,957,727.75

匯兌損失(收益以“－”號填列) -1,027,656.26 -904,080.82

投資損失(收益以“－”號填列) -83,705,100.00 -322,834,494.85

遞延所得稅資產減少(增加以“－”號填列) 111,249,900.37 -51,118,158.79

遞延所得稅負債增加(減少以“－”號填列) 47,029,319.50 2,180,532.46

以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融 -17,566,946,466.79 -77,837,935.08

資產等的減少（增加以“－” 號填列）

經營性應收項目的減少(增加以“－”號填列) -7,544,954,181.77 -19,027,641,381.33

經營性應付項目的增加(減少以“－”號填列) 12,098,639,858.46 29,010,673,867.74

其他 42,673,696.95

經營活動產生的現金流量凈額 -7,364,897,122.30 11,597,841,055.44

2) 不涉及現金收支的重大投資和籌資活動：

債務轉為資本

一年內到期的可轉換公司債券

融資租入固定資產

3) 現金及現金等價物凈變動情況：

現金的期末餘額 28,905,990,976.01 15,353,883,501.00

第 131 頁 共 136 頁

補充資料 本期數 上年同期數

減：現金的期初餘額 15,353,883,501.00 8,421,585,181.25

加：現金等價物的期末餘額 12,388,757,080.81 6,112,262,926.03

減：現金等價物的期初餘額 6,112,262,926.03 1,500,124,689.05

現金及現金等價物凈增加額 19,828,601,629.79 11,544,436,556.73

(2) 現金和現金等價物的構成

項 目 期末數 期初數

1) 現金 28,905,990,976.01 15,353,883,501.00

其中：庫存現金 152,028.62 148,782.05

可隨時用於支付的銀行存款 28,876,734,376.94 15,353,715,808.76

可隨時用於支付的其他貨幣資金 29,104,570.45 18,910.19

可用於支付的存放中央銀行款項

存放同業款項

拆放同業款項

2) 現金等價物 12,388,757,080.81 6,112,262,926.03

其中：三個月內到期的債券投資

3) 期末現金及現金等價物餘額 41,294,748,056.82 21,466,146,427.03

(3) 現金流量表補充資料的說明

期末，母公司未作為現金及現金等價物的貨幣資金金額為47,136,330.80 元。

十五、其他補充資料

(一) 非經常性損益

1. 非經常性損益明細表

項 目 金額

非流動性資產處置損益，包括已計提資產減值準備的沖銷部分 6,388,716.45

計入當期損益的政府補助（與公司正常經營業務密切相關，符合國傢政策 28,234,904.27

規定、按照一定標準定額或定量持續享受的政府補助除外）

采用公允價值模式進行後續計量的投資性房地產公允價值變動產生的損益 30,796,429.81

除上述各項之外的其他營業外收入和支出 -107,958,875.01

其他符合非經常性損益定義的損益項目

第 132 頁 共 136 頁

項 目 金額

小 計 -42,538,824.48

減：企業所得稅影響數（所得稅減少以“－”表示） -4,075,088.43

少數股東權益影響額(稅後) 238,747.97

歸屬於母公司所有者的非經常性損益凈額 -38,702,484.02

(二) 凈資產收益率及每股收益

1. 明細情況

報告期利潤 加權平均凈資產 每股收益(元/股)

收益率(%) 基本每股收益 稀釋每股收益

歸屬於公司普通股股東的凈利潤 12.41 0.49 0.49

扣除非經常性損益後歸屬於公司 12.53 0.50 0.50

普通股股東的凈利潤

2. 加權平均凈資產收益率的計算過程

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的凈利潤 A 4,064,211,991.64

非經常性損益 B -38,702,484.02

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 4,102,914,475.66

歸屬於公司普通股股東的期初凈資產 D 30,335,427,644.79

發行新股或債轉股等新增的、歸屬於公司普通股股東的凈 E

資產

新增凈資產次月起至報告期期末的累計月數 F

回購或現金分紅等減少的、歸屬於公司普通股股東的凈資 G

產

減少凈資產次月起至報告期期末的累計月數 H

其他綜合收益影響 I 383,513,810.83

報告期月份數 K 12

加權平均凈資產 L= D+A/2+ E×F/K-G× 32,751,047,451.44

H/K+I

加權平均凈資產收益率 M=A/L 12.41%

扣除非經常損益加權平均凈資產收益率 N=C/L 12.53%

3. 基本每股收益和稀釋每股收益的計算過程

(1) 基本每股收益的計算過程

第 133 頁 共 136 頁

項 目 序號 本期數

歸屬於公司普通股股東的凈利潤 A 4,064,211,991.64

非經常性損益 B -38,702,484.02

扣除非經常性損益後的歸屬於公司普通股股東的凈利潤 C=A-B 4,102,914,475.66

期初股份總數 D 8,232,101,395.00

因公積金轉增股本或股票股利分配等增加股份數 E

發行新股或債轉股等增加股份數 F

增加股份次月起至報告期期末的累計月數 G

因回購等減少股份數 H

減少股份次月起至報告期期末的累計月數 I

報告期縮股數 J

報告期月份數 K 12

發行在外的普通股加權平均數 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 8,232,101,395.00

基本每股收益 M=A/L 0.49

扣除非經常損益基本每股收益 N=C/L 0.50

(2) 稀釋每股收益的計算過程

稀釋每股收益的計算過程與基本每股收益的計算過程相同。

(三) 公司主要財務報表項目的異常情況及原因說明

1. 資產負債表項目

項 目 期末數 期初數 變動幅度 變動

原因

貨幣資金 47,771,925,975.36 22,547,541,775.48 1.11倍 (1)

結算備付金 15,255,694,188.31 6,277,343,450.68 1.43倍 (2)

融出資金 31,398,074,850.11 19,138,099,910.69 64.06% (3)

以公允價值計量且其變動計入當 25,019,830,145.82 5,094,207,962.70 3.91倍 (4)

期損益的金融資產

買入返售金融資產 5,534,275,243.41 2,216,979,192.09 1.49倍 (5)

可供出售金融資產 16,160,875,630.78 24,352,948,809.65 -33.64% (6)

商譽 4,523,034,174.49 224,832,662.91 19.11 倍 (7)

應付短期融資款 5,528,760,000.00 553,300,000.00 8.99倍 (8)

第 134 頁 共 136 頁

項 目 期末數 期初數 變動幅度 變動

原因

代理買賣證券款 47,238,807,439.34 20,031,849,564.46 1.35倍 (9)

應付職工薪酬 1,925,286,089.82 654,611,050.87 1.94倍 (10)

應付利息 1,858,397,898.23 292,168,888.19 5.36倍 (11)

應付債券 31,961,060,000.00 3,000,000,000.00 9.65倍 (12)

(1) 貨幣資金項目期末數較期初數增長1.11倍，主要系行業景氣度較高，客戶資金增加

以及並購民族證券公司所致。

(2) 結算備付金項目期末數較期初數增長1.43倍，原因同貨幣資金增加。

(3) 融出資金項目期末數較期初數增長64.06%，主要系公司根據市場對資金的需求情況

增加瞭融出資金規模以及並購民族證券公司所致。

(4) 以公允價值計量且其變動計入當期損益的金融資產項目期末數較期初數增長3.91

倍，主要系公司根據市場情況及公司實際情況增加瞭證券投資規模以及並購民族證券公司所

致。

(5) 買入返售金融資產項目期末數較期初數增長1.49倍，主要系股票質押業務及銀行間

市場回購業務規模增加以及並購民族證券公司所致。

(6) 可供出售金融資產項目期末數較期初數減少33.64%，主要系主要系報告期對民族證

券公司的股權投資從可供出售金融資產調整至長期股權投資並表所致。

(7) 商譽項目期末數較期初數增長19.11倍，主要系因並購民族證券公司新增商譽項目

所致。

(8) 應付短期融資款項目期末數較期初數增長8.99倍,主要系公司增加短期融資券發行

規模以及並購民族證券公司所致。

(9) 代理買賣證券款項目期末數較期初數增長1.35倍,主要系交投活躍，受托客戶資產

增加以及並購民族證券公司所致。

(10) 應付職工薪酬項目期末數較期初數大幅增長1.94倍，主要系期末計提績效獎金以

及並購民族證券公司所致。

(11) 應付利息項目期末數較期初數增長5.36倍，主要系應付債券及短期融資款利息增

加及並購民族證券公司所致。

(12) 應付債券項目期末數較期初增長9.65倍，主要系公司發行次級債券及並購民族證

券公司所致。

第 135 頁 共 136 頁








近期的平均成本為7.17元，股價在成本上方運行。空頭行情中，目前正處於反彈階段，投資者可適當關註。該股資金方面呈流出狀態，投資者請謹慎投資。該公司運營狀況不佳，暫時未獲得多數機構的顯著認同，長期投資價值一般。

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